12月，我把所有的會計憑證錄入完了。結轉損益到本年利潤科目。我計提企業(yè)所得稅的時候是按本年利潤科目（10～12）的貸方余額計算乘以25%計提企業(yè)所得稅，還是按第四季度的利潤表上的利潤總額乘以25%計提企業(yè)所得稅？計提完之后我是不是把原來結轉損益的那張憑證刪除了之后重新結轉？之后再將本年利潤科目結轉到利潤分配——未分配利潤科目？最后在利潤分配——未分配利潤科目下提取法定盈余公積和任意盈余公積？

你好，我新手會計，老師做完12月末的賬第四季度盈利，按當年利潤總額計提企業(yè)所得稅嗎？還是在填寫企業(yè)所得稅申報表的彌補以前年度虧損后就不用交企業(yè)所得稅？意思就是年末計提企業(yè)所得稅是根據(jù)年末利潤總額計提還是根據(jù)彌補以前年度虧損后來計提？

鄒老師，剛才有問過您的12月本年利潤貸方4000多盈利了，計提了企業(yè)所得稅1100多，結帳了，現(xiàn)在我進電子稅務局辦稅填報了營業(yè)收入營業(yè)成本和利潤總額，最后有彌補不用繳稅，那我的賬還用計提那筆企業(yè)所得稅嗎？要改賬嗎

郭老師您好！我在做完12月份的賬后，本年利潤期末貸方余額是盈利的4000多，然后我就計提了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在進電子稅務申報企業(yè)所得稅時，按報表填了營業(yè)收入營業(yè)利潤還有利潤總額后，有彌補以前年度虧損，顯示不用繳稅了，那這樣我的賬還要回去刪掉計提的那筆企業(yè)所得稅嗎

老師，6月份賬務，我先結轉收入和費用到本年利潤中，然后打印出利潤表，通過利潤表去電子稅務局里面繳納了企業(yè)所得稅，然后再在賬務中計提企業(yè)所得稅，然后單獨把所得稅費用結轉到本年利潤，這樣的順序可以嗎，還是必須先計提企業(yè)所得稅，在結轉本年利潤