老師，你好。請(qǐng)問(wèn)2019年的賬務(wù)中用到了“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目，然后資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系就對(duì)不上，就是利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)就不等于資產(chǎn)負(fù)債表的“期末-期初”，這個(gè)應(yīng)該怎么處理呢

本月發(fā)現(xiàn)去年有個(gè)費(fèi)用忘記攤銷(xiāo)啦，本月補(bǔ)提：借：以前年度損益調(diào)整 2萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款2萬(wàn)，月底結(jié)賬時(shí)借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整2萬(wàn)，不考慮所得稅。結(jié)賬時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)不等于期初數(shù)+利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)，有個(gè)差額，此差額就是以前年度損益調(diào)整的差額2萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)如何處理？需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)嗎？

我去年底報(bào)稅報(bào)表一般跟做賬報(bào)表一樣，增值稅申報(bào)表也與開(kāi)票系統(tǒng)的收入稅額一致，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表存在勾稽關(guān)系，但是今年初發(fā)現(xiàn)去年底做賬時(shí)候，忘記把一筆沖紅發(fā)票的稅額沖掉，導(dǎo)致利潤(rùn)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減少，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)變多，未分配利潤(rùn)減少，今年做賬我用以前年度損益調(diào)整進(jìn)行損益更正，但是每個(gè)月企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)怎么辦啊？申報(bào)的話財(cái)務(wù)報(bào)表的期初又改不了，勾稽對(duì)不上。

年初換賬套，沒(méi)有錄入銀行存款的期初余額，在12月做了一筆期初余額的賬務(wù)處理，貸方計(jì)入：以前年度損益調(diào)整。然后現(xiàn)在利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系有差異，是不是不用理

沖減完去年多記的管理費(fèi)用，然后調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)期初數(shù)，調(diào)完后發(fā)現(xiàn)期初資產(chǎn)總額和期初負(fù)債所有者權(quán)益總額不一樣，是怎么回事。去年科目（借管理費(fèi)用貸銀行存款），今年沖減科目（借：銀行存款貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)），初了調(diào)整利潤(rùn)分配期初數(shù)，還要調(diào)整其他的嗎