上月已抵扣100的進(jìn)項(xiàng)稅，本月發(fā)現(xiàn)不能抵扣做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 月末這樣做對(duì)嗎？

老師！職工福利收到了進(jìn)項(xiàng)專票，當(dāng)月已經(jīng)抵扣，并且當(dāng)月做了，這樣的轉(zhuǎn)出分錄,借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣做對(duì)嗎？

您好，發(fā)現(xiàn)去年以前的會(huì)計(jì)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)沒有進(jìn)費(fèi)用，正確分錄：借銷售費(fèi)用電費(fèi)，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。但會(huì)計(jì)沒有進(jìn)費(fèi)用，賬務(wù)處理做的是，借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：進(jìn)項(xiàng)稅。 我現(xiàn)在需要調(diào)整嗎，我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢？

當(dāng)月如果有進(jìn)項(xiàng)，沒得銷項(xiàng)，但是已經(jīng)認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，是不是借：成本\\費(fèi)用 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：現(xiàn)金\\銀行 月底再轉(zhuǎn)出代抵扣的這些稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交增值稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅

12月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)抵扣完了，但是有進(jìn)項(xiàng)稅票才進(jìn)賬，這個(gè)專票的進(jìn)項(xiàng)稅我應(yīng)該怎么處理呢！我可以借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 嗎？