本月認(rèn)證進項稅100，銷項稅只有80，認(rèn)證后是不是借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅進項稅額100貸：待認(rèn)證進項稅額100，再做結(jié)轉(zhuǎn)稅金，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅銷項稅80，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅進項稅80，剩下留抵扣的20不用做分錄，這樣對嗎？

老師，12月認(rèn)證10月進項發(fā)票82.76，上期留抵165.52，12月銷項180.85.本月應(yīng)補增值稅0；12月增值稅相關(guān)分錄，老師幫我糾正下： 1）12.31認(rèn)證10月進項發(fā)票 82.76： 借：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額 82.76 貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額 82.76 2）12.31結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）180.85 貸：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額 180.85 3）12.31結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅，實際應(yīng)交0： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 180.85 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 180.85

當(dāng)月如果有進項，沒得銷項，但是已經(jīng)認(rèn)證了進項發(fā)票，是不是借：成本\\費用 應(yīng)交增值稅-進項稅 貸：現(xiàn)金\\銀行 月底再轉(zhuǎn)出代抵扣的這些稅額 借：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額 貸：應(yīng)交增值稅費-進項稅

上期:業(yè)務(wù)報銷出差費用，住宿費是專票，借管理費用-差旅費 10 ，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額 1.3，貸現(xiàn)金11.3 本期:專票進行認(rèn)證抵扣，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額1.3，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額 1.3 我想問，用這個待抵扣進項稅額，對嗎？

采購紙板 借： 原材料_紙板 應(yīng)交稅費_待抵扣進項稅額 應(yīng)付賬款 認(rèn)證發(fā)票，借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額 貸:應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進項，銷項 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 借:應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 這樣做分錄可以嘛