老師，你好，我想咨詢下。我去年做了一筆分錄：本來這個(gè)錢應(yīng)該由母公司計(jì)入費(fèi)用的，但是我這邊計(jì)入了費(fèi)用。年終我們向母公司上交利潤(rùn)的時(shí)候?qū)⑦@筆錢扣除來，當(dāng)時(shí)沒有注意，就計(jì)入了子公司的費(fèi)用。當(dāng)時(shí)做的是：借：管理費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款（注明：其他應(yīng)付款是這個(gè)錢是員工福利，放入我們的超市用的。） 然后今年在給母公司上繳利潤(rùn)的時(shí)候，我直接把這筆錢扣了，上繳給母公司的。想問下，我如何來調(diào)整這筆分錄。

請(qǐng)問公司分期付款買車給員工做福利費(fèi)怎么做帳? 比如車36萬 1、除了已支付12萬，剩下的24萬分期支付 2、用公司名義分期每個(gè)月一萬 3、員工接受這輛車起需要工作三年后才能離職 4、提前離職規(guī)定入如下： ①2年內(nèi)分期貸款還沒有還完離職的話則2年剩余月份1.3萬償還公司。 ②超過兩年未滿三年離職的則剩余月份需要償還公司8000元 按上述福利規(guī)定，我們要收到發(fā)票要怎么做福利費(fèi)入賬金額和分錄怎么做 實(shí)際支付了12萬首付，其他的還沒有付，但是發(fā)票開的是全款。要是一次性入福利費(fèi)扣除限額有限制，我們按照今年工資算，預(yù)計(jì)全年福利費(fèi)扣除數(shù)20-21這里。要是按12萬入賬加上11-12分期支付今年這個(gè)車福利費(fèi)就占14萬，要是其他福利費(fèi)加起來就在21萬以內(nèi)可以全額扣除。全款入賬就扣除發(fā)生的福利費(fèi)里有25萬這里沒得扣除要調(diào)增

老師您好，我們是民間非盈利團(tuán)體組織，我單位今年的福利費(fèi)超過了工資總額的14%，超出部分是要做企業(yè)所得稅調(diào)增，是計(jì)入遞延稅款，但是我們民非團(tuán)體組織沒有遞延稅款這個(gè)科目，請(qǐng)問應(yīng)該放在哪個(gè)科目下？具體如何做分錄？謝謝！

你好，我找立峰老師，我終于知道您回答的和我問的，不是一個(gè)問題了，我問的時(shí)候沒問清楚，我重新提問表達(dá)一遍，你說的沒錯(cuò)，-40+40=0，但是但是，稅法上要求職工福利費(fèi)是職工薪酬的14%，那么請(qǐng)問職工薪酬是直接看貸方一年有多少金額相加就是對(duì)嗎，那這里出現(xiàn)了借貸-40+40，可是這個(gè)是有個(gè)貸方會(huì)算進(jìn)應(yīng)付職工薪酬的總額中，那不就是有2次都算進(jìn)了嗎，之前2020-2022年沒調(diào)賬的，和2022年調(diào)賬的都會(huì)在算一次應(yīng)付職工薪酬總額，那么假設(shè)2022年時(shí)真實(shí)工資是200萬一年，有了這個(gè)調(diào)賬，貸方總額變成了240萬，福利費(fèi)的扣除金額從200*14%=28萬，到如今的240萬*14%=33.6萬了呀

老師，您好！我們是民間非盈利組織。我單位2022年福利費(fèi)超出工資總額的14%了。我們的福利費(fèi)22年沒有計(jì)提，直接做入借：管理費(fèi)用—福利費(fèi)、貸：銀行存款?，F(xiàn)請(qǐng)問超出工資總額的14%如何做會(huì)計(jì)分錄？謝謝！