老師，你好，想問(wèn)下我單位是律師事務(wù)所，發(fā)現(xiàn)2019年度的會(huì)計(jì)科目有錯(cuò)誤，一是固定資產(chǎn)未提殘值且計(jì)提金額錯(cuò)誤，二是把出資律師工資計(jì)入管理費(fèi)用-工資去核算，三是出資律師是交的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅（不需要交企業(yè)所得稅），但是稅款在利潤(rùn)表里計(jì)入所得稅費(fèi)用。這幾個(gè)錯(cuò)誤按照查賬征收方式是影響利潤(rùn)的，特別說(shuō)明我們19年是核定的所以不影響計(jì)稅，但是20年開(kāi)始是查賬了，請(qǐng)問(wèn)老師改如何調(diào)整才不影響20年的本年利潤(rùn)？是做分錄調(diào)整就可以還是要去大廳修改財(cái)務(wù)報(bào)表？

老師您好，我們是民間非盈利團(tuán)體組織，我單位今年的福利費(fèi)超過(guò)了工資總額的14%，超出部分是要做企業(yè)所得稅調(diào)增，是計(jì)入遞延稅款，但是我們民非團(tuán)體組織沒(méi)有遞延稅款這個(gè)科目，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該放在哪個(gè)科目下？具體如何做分錄？謝謝！

老師，您好！我們是民間非盈利組織。我單位2022年福利費(fèi)超出工資總額的14%了。我們的福利費(fèi)22年沒(méi)有計(jì)提，直接做入借：管理費(fèi)用—福利費(fèi)、貸：銀行存款?，F(xiàn)請(qǐng)問(wèn)超出工資總額的14%如何做會(huì)計(jì)分錄？謝謝！