老師好，我們用自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅視同銷售嗎？增值稅視同銷售嗎？借：營(yíng)業(yè)外支出 93 貸：庫(kù)存商品80 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)稅額）13，除了填寫(xiě)納稅調(diào)整明細(xì)表的視同銷售收入100，視同銷售成本80，還需要填寫(xiě)第三十行其他嗎？就是營(yíng)業(yè)外支出賬載93，稅收金額113，調(diào)減20，那么填寫(xiě)捐贈(zèng)明細(xì)表本年數(shù)，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調(diào)減的也加進(jìn)去嗎？

老師好，我們用自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅視同銷售嗎？增值稅視同銷售嗎？借：營(yíng)業(yè)外支出 93 貸：庫(kù)存商品80 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)稅額）13，除了填寫(xiě)納稅調(diào)整明細(xì)表的視同銷售收入100，視同銷售成本80，還需要填寫(xiě)第三十行其他嗎？就是營(yíng)業(yè)外支出賬載93，稅收金額113，調(diào)減20，那么填寫(xiě)捐贈(zèng)明細(xì)表本年數(shù)，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調(diào)減的也加進(jìn)去嗎？

實(shí)務(wù)【單選題】稅務(wù)師接受委托對(duì)某縣城的企業(yè)2020年的企業(yè)所得稅進(jìn)行納稅審核，企業(yè)的營(yíng)業(yè)外支出中列支的捐贈(zèng)支出包括：通過(guò)非營(yíng)利性的社會(huì)團(tuán)體進(jìn)行公益性捐款120萬(wàn)元。企業(yè)利潤(rùn)表中體現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為620萬(wàn)元，經(jīng)過(guò)稅務(wù)師審核發(fā)現(xiàn)下列問(wèn)題，該企業(yè)將一部分廠房出租，含增值稅租金收入157.5萬(wàn)元（選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法），掛在“其他應(yīng)付款”賬上，假設(shè)房產(chǎn)稅的繳納不存在問(wèn)題，此外，企業(yè)當(dāng)年8月將自產(chǎn)貨物作為禮品贈(zèng)送給客戶，賬務(wù)處理為： 借：管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)　　　　　578000 　　貸：庫(kù)存商品　　　　　　　　　　　　　500000 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 78000 經(jīng)查，同類產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為60萬(wàn)元。稅務(wù)師確定的可以在2020年稅前扣除的捐贈(zèng)支出為（?。┤f(wàn)元 。 A.28.59 B.92.31 C.93.51 D.120

將自己的庫(kù)存商品通過(guò)紅十字會(huì)進(jìn)行捐贈(zèng)，分錄怎么寫(xiě)呢？在所得稅納稅調(diào)整表里面需要填列在視同銷售上進(jìn)行納稅調(diào)增嗎？為什么

通過(guò)紅十字會(huì)將自己購(gòu)買(mǎi)的庫(kù)存商品進(jìn)行捐贈(zèng)，借：營(yíng)業(yè)外支出 113 貸：庫(kù)存商品100 銷項(xiàng)稅13 公允價(jià)值140 這筆分錄視同銷售商品的收入、成本分別是多少？所得稅納稅調(diào)整時(shí)，分別應(yīng)該調(diào)哪些項(xiàng)目呢？謝謝老師