老師，小規(guī)模納稅人進(jìn)項(xiàng)稅不抵扣，我收到成本發(fā)票的時(shí)候做憑證時(shí)可以直 1、借：主營業(yè)務(wù)成本5000 貸：應(yīng)付賬款5000 還是應(yīng)該把增值稅進(jìn)項(xiàng)稅也做進(jìn)去 2、借：主營業(yè)務(wù)成本4950.5 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額49.5 貸：應(yīng)付賬款5000 老師幫我看一下1和2哪個(gè)分錄是正確

老師，我們公司平時(shí)是： 借主營成本 應(yīng)交增值稅待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸應(yīng)付賬款 然后勾選認(rèn)證之后 借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交增值稅待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 我們公司一直都有留底稅，現(xiàn)在稅務(wù)局退還了一部分留底稅30萬，會(huì)計(jì)上怎么做賬？ 借銀行存款 30萬 借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 -30萬 這樣對(duì)嗎

我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時(shí)按年分?jǐn)偟矫吭掠?jì)提 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時(shí)做成了： 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計(jì)提： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進(jìn)了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？

老師，有一個(gè)月把進(jìn)項(xiàng)忘，借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:應(yīng)付賬款。把進(jìn)項(xiàng)忘了。當(dāng)普票做賬了。但是計(jì)算增值的時(shí)候時(shí)候抵扣了，也繳納增值稅了，申報(bào)表都對(duì)。那我現(xiàn)在賬面怎么補(bǔ)進(jìn)項(xiàng)稅。直接做借:應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅。貸:主營業(yè)務(wù)成本。行嗎

老師好，公司是一般納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，怎么會(huì)是負(fù)數(shù)呢？ 之前做收入， 借：應(yīng)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅額 做成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 交稅的時(shí)候， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款