老師，就是留底完，應(yīng)該是8.9月份交過一次增值稅，那一次要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

您好，1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?4、實(shí)際交納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?貸:銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)分錄的流程如上，你當(dāng)時(shí)8-9月沒結(jié)轉(zhuǎn)，繳納的稅款是如何入賬的？

不用結(jié)轉(zhuǎn)，那就完全不用管是嗎

是的，是這樣理解的

我當(dāng)時(shí)是寫了一筆分錄，好像沒有結(jié)轉(zhuǎn)

那您看下是怎么寫的分錄的呢。如果要結(jié)轉(zhuǎn)的話。

好，我查一下

查到了，有問題再聯(lián)系哈。

老師，我當(dāng)時(shí)是借：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸：銀行存款

還寫了一筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 這筆不需要呢

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

嗯，老師，那我現(xiàn)在年末不用結(jié)轉(zhuǎn)了是嗎

你再結(jié)轉(zhuǎn)下進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)就可以了的

好的，謝謝老師

就按您的分錄結(jié)轉(zhuǎn)就好了是嗎