3．東華公司為增值稅一般納稅人，適用稅率13%。2022年4月份發(fā)生有關(guān)業(yè)務(wù)如下：(1）購進(jìn)商品，不含稅款200000元，進(jìn)項稅額26000元，另支付運費不含稅金額5000元，進(jìn)項稅額450元。取得貨物和運輸費專用發(fā)票，貨已入庫。發(fā)票已認(rèn)證相符。）購進(jìn)商品，取得普通發(fā)票，列明價款10600元（含稅），貨已入庫。(3）向農(nóng)民購進(jìn)大棗20000元，已驗收入庫。按規(guī)定開具農(nóng)副產(chǎn)品專用收購憑證，其中1/4發(fā)放給職工。(4）銷售商品開出專用發(fā)票，價款250000元，銷項稅額32500元，款項已存入銀行。另用現(xiàn)金支付應(yīng)由本單位負(fù)擔(dān)的運費不含稅金額1000元，進(jìn)項稅額90元。取得運輸單位開具的運輸費專用發(fā)票。發(fā)票已認(rèn)證相符。(5）以物易物銷售，用委托加工收回商品換明發(fā)公司產(chǎn)品，雙方分別開出專用發(fā)票，列明價款200000元，增值稅額26000元。(6）將一批商品用于職工集體福利，該批商品原不含稅進(jìn)價為20000元，進(jìn)項稅額2600元，不含稅售價為30000元，適用稅率13%。(7）本月共收取銷售日酒的包裝物押金1130元，沒收到期未退還日酒包裝物押金500元。1、計算當(dāng)期進(jìn)項稅額

商貿(mào)公司銷售酒，今年進(jìn)貨500萬，銷售40萬，還有多余辦公房出租簡易計稅收入110萬，進(jìn)項勾選用的費用和固定資產(chǎn)進(jìn)項，酒沒勾選，現(xiàn)稅局問應(yīng)該怎么處理好？

商貿(mào)公司銷售酒，今年進(jìn)貨500萬，銷售40萬，還有多余辦公房出租簡易計稅收入110萬，進(jìn)項勾選用的物業(yè)費用和汽車等費用的進(jìn)項，酒沒勾選，現(xiàn)稅局要進(jìn)項按比例轉(zhuǎn)出有什么依據(jù)？

某汽車銷售(增值稅一般納稅人)，2020年會計賬面利潤總額為40萬元，已預(yù)繳企業(yè)所得稅10萬元，2020年實際銷售收入為4500萬，應(yīng)收賬款期末余額1000萬元，2020年有關(guān)成本費用數(shù)據(jù)如下:1、公司全年人數(shù)50人，實際發(fā)放工資200萬元，實際發(fā)生福利費用40萬元，報銷職工教育經(jīng)費10萬元。2、公司全年報銷業(yè)務(wù)招待費用30.萬元。3、發(fā)生罰款支出1萬元，春風(fēng)行動通過慈善總會捐贈15萬。4、年底公司盤點發(fā)現(xiàn)外購材料一批被盜價值10萬元，進(jìn)項稅已轉(zhuǎn)出，未辦理報損稅務(wù)相關(guān)手續(xù)。5、年初壞賬準(zhǔn)備余額為1萬元，年末壞賬準(zhǔn)備余額為8萬元。6、取得國債利息收入10萬元。7、2019年12月份公司購入自用汽車2臺，總價20萬，電腦一批，價款12萬，已計提折舊6.08萬除此以外，假設(shè)沒有其它納稅調(diào)整事項，請代為進(jìn)行2020年的匯算清繳。

某汽車銷售(增值稅一般納稅人)，2020年會計賬面利潤總額為40萬元，已預(yù)繳企業(yè)所得稅10萬元，2020年實際銷售收入為4500萬，應(yīng)收賬款期末余額1000萬元，2020年有關(guān)成本費用數(shù)據(jù)如下:1、公司全年人數(shù)50人，實際發(fā)放工資200萬元，實際發(fā)生福利費用40萬元，報銷職工教育經(jīng)費10萬元。2、公司全年報銷業(yè)務(wù)招待費用30.萬元。3、發(fā)生罰款支出1萬元，春風(fēng)行動通過慈善總會捐贈15萬。4、年底公司盤點發(fā)現(xiàn)外購材料一批被盜價值10萬元，進(jìn)項稅已轉(zhuǎn)出，未辦理報損稅務(wù)相關(guān)手續(xù)。5、年初壞賬準(zhǔn)備余額為1萬元，年末壞賬準(zhǔn)備余額為8萬元。6、取得國債利息收入10萬元。7、2019年12月份公司購入自用汽車2臺，總價20萬，電腦一批，價款12萬，已計提折舊6.08萬除此以外，假設(shè)沒有其它納稅調(diào)整事項，請代為進(jìn)行2020年的匯算清繳。