老師您好！我是外貿(mào)企業(yè)，18年12月收到外匯折算人民幣3300元，借銀行存款3300，貸應(yīng)收賬款-某國企業(yè)3300。 19年3月同筆業(yè)務(wù)才開具出口發(fā)票3500元，借應(yīng)收賬款-某國企業(yè)3500，貸主營業(yè)務(wù)收入出口3500。 這個這個應(yīng)收賬款之間的差額怎么做會計分錄

老師，請問一下，上月發(fā)票已開全額工程款發(fā)票57萬，已收到部份工程款54萬，正確的會計分錄是什么？我上月做的分錄是 先借記：應(yīng)收賬款 57萬 貸記：主營業(yè)收入：57萬 ，再做另一筆借記：銀行存 54萬 貸記：應(yīng)收賬款 54萬，對嗎？

老師，我上個月做了一筆確認收入的分錄。然后這個月我要把這筆錢退還給對方單位。上個月的分錄是借銀行存款。貸主營業(yè)務(wù)收入。應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。這個月我退還給對方單位錢的時候。貸方記銀行存款。因為是用友軟件，所以我搞不太清楚，我的營業(yè)收入和應(yīng)交稅費，應(yīng)該記到借方。還是應(yīng)該借到貸方紅字。

老師好，工會經(jīng)費有返還的優(yōu)惠政策， 我計提時，借，管理費用，貸，應(yīng)付職工薪酬 繳納時，借，應(yīng)付職工薪酬，貸，銀行存款。 那收到返還時，要怎么做分錄??？是沖減管理費用？還是計入營業(yè)外收入？或者我的都不對？求正確分錄。 謝謝老師。

老師你好，我三月份開出去發(fā)票是一個點，當時錢當月到賬了，我做的會計分錄是：借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，銷項稅額，借：銀行存款，貸應(yīng)收賬款，到四月份這張發(fā)票紅沖了，我應(yīng)該怎么做分錄