增值稅申報表小規(guī)模季度第一欄數(shù)值112318.99 第二欄代開的增值稅發(fā)票1529.70 第三欄普通發(fā)票110789.29 第10欄免稅銷售額是不是應(yīng)該填110789.29呢，我填了這個數(shù)值之后提示 本期銷售額未達起征點，請將本期應(yīng)征增值稅銷售額（不包括開具或代開專用發(fā)票銷售額）對應(yīng)填寫在第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”中；適用增值稅差額征收政策的納稅人填寫差額后的銷售額，差額部分填寫在附列資料對應(yīng)欄次中。 應(yīng)該怎么填呢

老師，第4季度總收入25.8萬≤45，專票收入20.7（5％稅率服務(wù)類），增值稅填報，第5欄增值稅專用發(fā)票不含稅填20.7萬，第9、10欄免稅銷售額，服務(wù)2.4萬，貨物2.7萬，對嗎？

老師，小規(guī)模納稅人第4季度總收入25.8萬≤45，專票收入20.7（5％稅率服務(wù)類），增值稅填報，第5欄增值稅專用發(fā)票不含稅填20.7萬，第9、10欄免稅銷售額，服務(wù)2.4萬，貨物2.7萬，對嗎？

1、老師，第4季度總收入25.8萬≤45，專票收入20.7（5％稅率服務(wù)類），增值稅填報，第5欄增值稅專用發(fā)票不含稅填20.7萬，第9、10欄免稅銷售額，服務(wù)2.4萬，貨物2.7萬，對嗎？2、第19，20欄本期免稅可要填，是不是免稅率的就不填，5％稅率要填，拿免稅銷售額x5％？

1、老師，第4季度總收入25.8萬≤45，專票收入20.7（5％稅率服務(wù)類），增值稅填報，第5欄增值稅專用發(fā)票不含稅填20.7萬，第9、10欄免稅銷售額，服務(wù)2.4萬，貨物2.7萬，對嗎？2、第19，20欄本期免稅可要填，是不是免稅率的就不填，5％稅率要填，拿免稅銷售額x5％？