我們公司是小規(guī)模納稅人 但是同時也有在開專票，不足起征點的時候 只收專票的稅費 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營業(yè)外收入-稅收減免 但是實際繳的錢一般比開票稅額要多幾分錢，做賬的時候是不是必須要把幾分錢差額體現(xiàn)出來？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專票稅金）、營業(yè)外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅收減免？ 如果是對的 是不是必須要把差異金額寫出來 不寫的話行不行 還有就是減免稅額：借：未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅收減免 之前（包括昨年）這步一直沒有做的話 能不能直接計入當期的營業(yè)外收入不

你好，前幾個月的小規(guī)模企業(yè)銷售分錄：借：應(yīng)收賬款/現(xiàn)金，貸：主營業(yè)務(wù)收入。沒有把免交的增值稅體現(xiàn)出來，現(xiàn)在要怎么做能體現(xiàn)出前幾個月的減免的增值稅？

你好，老師，現(xiàn)在小規(guī)模開具的免稅增值稅普通發(fā)票如何做賬？借，應(yīng)收，貸，主營業(yè)務(wù)收入嗎？還是需要把增值稅列上，月末轉(zhuǎn)營業(yè)外收入？

老師，個體歺飲業(yè)小規(guī)?，F(xiàn)在銷售額免增值稅，我在做帳吋借:現(xiàn)金，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費一未交增值稅，這里的未交增值稅按1%還是3%?

小規(guī)模3個點免稅的，做賬的時候沒有計提應(yīng)交增值稅銷銷，，直接做的主營業(yè)務(wù)收入，企業(yè)所得稅申報的營業(yè)收入是含稅吧，是不是要年底計提出來這幾個月的銷項，具體要怎么做分錄呢