先計提所得稅，然后再結(jié)轉(zhuǎn)損益

老師，年累計就是七十萬利潤。我們之前有61萬多虧損

那先彌補虧損，彌補虧損之后是九萬 90000乘以2.5%，再減去前幾個季度預(yù)繳。

這個是你計提的企業(yè)所得稅。

沒有預(yù)繳

老師，那就是9萬*2.5%就是我22年四季度要交的所得稅金額對不

沒有就是零就是啦 安這個算

老師，那就是說計提所得稅費用是為了真實體現(xiàn)當(dāng)季的成本損益，但是交所得稅要先把之前年度的虧損彌補再算應(yīng)交所得稅是嗎？

對的，是的，是這么做的，是這么理解。

感謝老師祝您工作愉快

不用客氣，周末愉快，非常感謝

老師，不是要先結(jié)轉(zhuǎn)損益才能看到利潤多大嗎？我得看到利潤多大才能有基數(shù)提所得稅費用吧？我的意思是需要先結(jié)轉(zhuǎn)損益一下看到利潤金額，再計提，再結(jié)轉(zhuǎn)一次嗎？

自己算也可以 收入 成本 期間費用、稅金及附加你自己加減起來就行，然后再加上上一個月的本年累計。

老師，我當(dāng)期利潤是70萬，然后我計提所得稅費用70萬*2.5%=17500，那么我當(dāng)期最后利潤是70萬減去計提的17500，然后我結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。再然后我申報的時候70萬減去17500再減去以前虧損的61萬，就是我要繳納的四季度企業(yè)所得稅對嗎老師？

同學(xué)，不是有彌補虧損嗎？

是啊，那61萬就是上年度虧損

那你為什么交稅？按照70萬不彌補虧損，你現(xiàn)在去申報企業(yè)所得稅吧。

可以這樣嗎老師？