請教老師，小規(guī)模納稅人，季度做賬所得稅計提，是按會計利潤計提5%，然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤； 還是按稅法做納稅調(diào)增之后初算出應(yīng)納稅所得額，再計提5%，然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤？ （主要是：1我有招待費(fèi)，2不知道按稅法自己計算得準(zhǔn)不準(zhǔn)）
你好，是按3月份的利潤表來確定計提多少所得稅??
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好的，那就是按照會計利潤來計提所得稅。那如果4月份報稅時，遇到納稅調(diào)增或調(diào)減，應(yīng)該如何做分錄？因?yàn)槟菚r所得稅費(fèi)用應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里去了，余額為0
您好，同學(xué)，是季報哦，得7月份才報呢，不需要調(diào)整呢，匯算清繳的時候才需要
7月份？我家現(xiàn)在是報2023年一季度，問題是，如果按會計利潤計提所得稅，遇到納稅調(diào)整時，不知道該如何做分錄？
一季度預(yù)繳稅款，不需要納稅調(diào)整啊，您調(diào)的是什么科目
招待費(fèi)有一些，不是按照60%算嗎？老師說的“一季度預(yù)繳稅款，不需要納稅調(diào)整”，因?yàn)榈谝淮螌?shí)操報稅，不了解
您好，同學(xué)，不需要調(diào)整，如果全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)超了再調(diào)整，只調(diào)匯算清繳表