老師 我公司每個月有這樣一個業(yè)務(wù)：收上級部門經(jīng)費100萬，用于支付工資60萬，公積金15萬，社保20萬，個稅500元，崗位津貼2000元。 我是這樣做分錄的：：收經(jīng)費：借 銀行存款 100萬；；貸 其他應(yīng)付款-上級 100萬 支付時：借 應(yīng)付職工薪酬-工資 60萬； 應(yīng)付職工薪酬-公積金 15萬； 應(yīng)付職工薪酬-社保 20萬；應(yīng)付職工薪酬-個稅 500元；應(yīng)付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計提：借 管理費用 952500元；貸 應(yīng)付職工薪酬952500元 現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn) 其他應(yīng)付款 科目 有貸方 沒有借方。實際應(yīng)付職工薪酬科目走的金額都是其他應(yīng)付款金額。怎么做分錄可以把其他應(yīng)付款科目花出去的錢支出去呢？

老師，您好，上個月工資表錯了，計提工資的時候多計提了1500，導(dǎo)致給員工也多發(fā)了1500的工資，但是后來員工把這個1500退回來了，我這個月做賬怎么做呢，我是這么想的，當(dāng)時我計提的時候是借管理費用21500，貸應(yīng)付職工薪酬-工資215000；上個月員工把多發(fā)的1500退到公戶了，多以做借銀行1500，貸應(yīng)付職工薪酬-工資1500，這樣和本月發(fā)工資的時候借方的21500，兩個一抵，應(yīng)付職工薪酬就平了，可是之前我管理費用里面多了1500怎么辦呢，還是我這樣做不對？如果本月直接沖銷多計提的1500，借應(yīng)付職工1500，貸銷售費用1500，那我收到銀行的1500，貸方又什么呢，這兩種方法感覺都有問題，求老師指點

當(dāng)時是預(yù)付給職工的一年到兩年的工資，借:應(yīng)付職工薪酬貸:銀行存款然后就每月分攤，借:管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬可這樣到年末沒有分攤完，出現(xiàn)負數(shù)，該怎么辦呢？這個不能出現(xiàn)負數(shù)嗎？是不是開始分錄就做錯了？該怎么改正？老師麻煩講解一下吧

當(dāng)時是預(yù)付給職工的一年到兩年的工資，借:應(yīng)付職工薪酬貸:銀行存款然后就每月分攤，借:管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬可這樣到年末沒有分攤完，出現(xiàn)負數(shù)，該怎么辦呢？這個不能出現(xiàn)負數(shù)嗎？是不是開始分錄就做錯了？該怎么改正？老師麻煩講解一下吧，沒有計提呢

老師，2022年8月份公司聘用員工，一次性支付兩年的工資，12萬元，應(yīng)該怎么入賬？分錄怎么做？麻煩老師指點一下。因當(dāng)時財務(wù)人員沒計提，直接計入借:應(yīng)付職工薪酬貸:銀行存款。然后每月攤銷，借:管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬。這樣一來2022年末應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)負數(shù)。這樣做匯算清繳該怎么填報？這樣可以嗎？不可以的話該怎么入賬？望老師指點，謝謝！