已經(jīng)扺扣了的。3個(gè)月房租，當(dāng)時(shí)一次性付，按月分?jǐn)傎M(fèi)用了。當(dāng)時(shí)做的是借:預(yù)付賬款 借應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng) 貸:銀行存款，后3個(gè)月分?jǐn)偼曩M(fèi)用

現(xiàn)疫情要免3個(gè)月房租，對(duì)方讓我們申請(qǐng)開(kāi)了紅字增值稅專用發(fā)票信息表，對(duì)方開(kāi)紅字發(fā)票我們，總金額是-36750，其中-35000是房租費(fèi)用，-1750是進(jìn)項(xiàng)稅

同學(xué)你好 直接進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以 房租沖減

請(qǐng)問(wèn)需怎么賬務(wù)處理？這筆錢實(shí)際是沒(méi)退的，抵下一年3個(gè)月房租

分錄是怎么處理的？

同學(xué)你好 之前分錄咋做的

付款時(shí) 借:預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用35000 借:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)1750 貸:銀行存款36750 后3個(gè)月平均攤 借管理費(fèi)用 貸預(yù)付賬款

現(xiàn)是不是可直接做 借:管理費(fèi)用 房租-35000 借:應(yīng)交稅金 進(jìn)項(xiàng)-1650 貸:其他應(yīng)付款 -37650

同學(xué)你好 對(duì)的 這個(gè)可以的

是做借方紅字進(jìn)項(xiàng)還是貸方進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呀？

同學(xué)你好 是貸方進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的

好的好的，謝謝， 那應(yīng)交稅金-增值稅-已交稅金貸方余額是0.98元，調(diào)成0怎么做會(huì)計(jì)分錄呀？

轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

那未交增值稅不是又有余額了嗎？也不會(huì)交這0.98

同學(xué)你好 這個(gè)抵減了就可以

抵不了呀，是不可直接借應(yīng)交稅金，貸營(yíng)業(yè)外收入？

同學(xué)你好 對(duì)的 這個(gè)不可以的

不可以這樣做嗎？那要怎么處現(xiàn)才能清成零？稅網(wǎng)上是已經(jīng)對(duì)上了的。都是很多年前的每月累計(jì)數(shù)