請(qǐng)教老師，企業(yè)對(duì)公賬戶收到員工借給企業(yè)的款項(xiàng)，企業(yè)通過(guò)其他應(yīng)付款賬戶核算。這種資金流動(dòng)在現(xiàn)金流量表中，是屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)還是籌資活動(dòng)？是屬于收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，還是屬于借款收到的現(xiàn)金。本質(zhì)上是借款，但是又沒(méi)有通過(guò)短期借款、長(zhǎng)期借款核算。請(qǐng)老師指教。

本月做了一筆調(diào)整了短期借款的余額到其他應(yīng)付款到分錄 實(shí)質(zhì)上到其他應(yīng)付款還是借款 只是現(xiàn)金流量表改怎么填列

銀行短期借款案例分析 某公司預(yù)計(jì)2023年會(huì)出現(xiàn)資金短缺，短缺金額預(yù)計(jì)900萬(wàn)元。經(jīng)協(xié)商，有關(guān)銀行的報(bào)價(jià)情況如下: A銀行，采用到期一次性還本付息方式給公司提供借款，利率6%。 B銀行，采用貼現(xiàn)法給公司提供借款，利率 5.8%。 C銀行，采用補(bǔ)償性余額方式給公司提供借款，利率5%，補(bǔ)償性余額比例20%。 請(qǐng)分別計(jì)算在各家銀行借款的實(shí)際利率，并為公司選擇最適合的借款銀行。在此基礎(chǔ)上，分析確認(rèn)應(yīng)申請(qǐng)的借款金額和現(xiàn)金流量情況。

老師，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)金流量表上怎么查償還借款本金支付的現(xiàn)金（長(zhǎng)期借款和短期借款），我想分別知道關(guān)于長(zhǎng)期借款和短期借款的，可是表上把它合并了。請(qǐng)問(wèn)怎么分開(kāi)查呀

請(qǐng)問(wèn)老師現(xiàn)金流量表這種情況怎么填列？名義上甲公司借的短期借款，并由甲公司從賬戶替乙公司支付貨款，實(shí)際乙公司還本付息。賬務(wù)處理如下：借 其他應(yīng)收款-甲公司90 財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)10 貸 短期借款100 次月還本付息：借 短期借款100 財(cái)務(wù)費(fèi)用5 貸 銀行存款105。