老師，現(xiàn)在問(wèn)題就是這樣的，我們進(jìn)貨的時(shí)間跟開(kāi)發(fā)票的時(shí)間和打款的時(shí)間都不一致，都不在一個(gè)月，我們賣(mài)貨的時(shí)間跟開(kāi)發(fā)票的時(shí)間和給我們打款的時(shí)間也不在一個(gè)月，這咋辦呢？做賬思路是怎樣的呢？

2023-01-01 15:48

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2023-01-01 15:54

我同學(xué)我們開(kāi)發(fā)票的時(shí)候借應(yīng)收賬款貸準(zhǔn)營(yíng)業(yè)務(wù)收入帶應(yīng)繳稅費(fèi)，然后呢，嗯，如果說(shuō)咱采購(gòu)的發(fā)票沒(méi)有到的話，可以借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款，暫估如果到了的話，借庫(kù)存商品，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付賬款，然后借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品，后期付款的時(shí)候記應(yīng)付賬款貸銀行存款。通過(guò)這個(gè)應(yīng)收和應(yīng)付過(guò)渡就可以了。

快賬用戶5512 追問(wèn) 2023-01-01 16:03

就是說(shuō)貨到的時(shí)候，也沒(méi)打錢(qián)也沒(méi)開(kāi)發(fā)票，就暫估入賬，暫估借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款是吧，等發(fā)票來(lái)了，就紅沖掉原來(lái)的，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款我們是小規(guī)模，免稅的發(fā)票收到的，等我們打錢(qián)的時(shí)候。就是借應(yīng)付賬款貸銀行存款是嗎，那啥時(shí)候從庫(kù)存商品變成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢？

齊紅老師解答 2023-01-01 16:05

確定好收入的當(dāng)月，咱就確定成本就可以了，然后其他的我看你說(shuō)的完全都正確，你的思路是沒(méi)問(wèn)題的。

快賬用戶5512 追問(wèn) 2023-01-01 16:08

也就是說(shuō)我們不看那個(gè)月開(kāi)進(jìn)來(lái)的發(fā)票，比如開(kāi)票日期是7月15號(hào)，我可以把這些成本票全部都在十二月收到收入的時(shí)候，在這里結(jié)轉(zhuǎn)是不是？沒(méi)說(shuō)必須哪個(gè)月開(kāi)進(jìn)來(lái)的發(fā)票必須做到哪個(gè)月成本是嗎？

齊紅老師解答 2023-01-01 16:09

你好同學(xué)，對(duì)，沒(méi)必要說(shuō)你收到發(fā)票以后必須結(jié)算成本，咱確定收入的時(shí)候再計(jì)算成本。

快賬用戶5512 追問(wèn) 2023-01-01 16:14

問(wèn)題是，我們不存在庫(kù)存商品，基本上直接從供應(yīng)商那里就拉給客戶了，咋弄？還有就是，那開(kāi)進(jìn)來(lái)發(fā)票的那個(gè)月，啥分錄也不做嗎？就等什么時(shí)候開(kāi)發(fā)票的時(shí)候確認(rèn)成本是吧？

齊紅老師解答 2023-01-01 16:16

你好，沒(méi)事兒，咱即便是沒(méi)有來(lái)庫(kù)存商品，什么時(shí)候確定收入的時(shí)候，什么時(shí)候暫估，直接一步到位借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估。

快賬用戶5512 追問(wèn) 2023-01-01 16:19

你的意思是說(shuō)，比如我十二月開(kāi)發(fā)票出去了，當(dāng)時(shí)分錄就是借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅小規(guī)模然后，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款是吧？這不就有了收入和成本了嗎？是這個(gè)意思嗎？

齊紅老師解答 2023-01-01 16:22

你好同學(xué)，這次理解的完全正確。

齊紅老師解答 2023-01-01 16:23

小規(guī)模單位專(zhuān)用票據(jù)有應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，普通票據(jù)的話沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)，因?yàn)槭敲舛悺?

快賬用戶5512 追問(wèn) 2023-01-01 16:27

就是說(shuō)我什么時(shí)候開(kāi)發(fā)票出去，我什么時(shí)候確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入我相對(duì)應(yīng)把成本也弄進(jìn)去，就是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款或者預(yù)付賬款對(duì)吧？如果沒(méi)給錢(qián)就是應(yīng)付賬款如果給了錢(qián)就是預(yù)付賬款對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2023-01-01 16:35

你好同學(xué)，對(duì)的是這么個(gè)意思。

快賬用戶5512 追問(wèn) 2023-01-01 16:40

我再想下，像我們公司，基本上直接進(jìn)貨就賣(mài)掉了，不存在暫估入賬庫(kù)存商品了，就是比如我十二月開(kāi)票出去了352375.2元，然后我把七八九十十一月的成本，直接計(jì)入十二月，就是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸預(yù)付賬款或者應(yīng)付賬款然后收入和成本相匹配的原則就有了，是的嗎？

齊紅老師解答 2023-01-01 16:55

對(duì)，你這樣更簡(jiǎn)單了，都不用暫估成本了。

快賬用戶5512 追問(wèn) 2023-01-01 16:58

不暫估成本沒(méi)問(wèn)題吧？因?yàn)槲覀兓旧喜簧婕耙糌浽趥}(cāng)庫(kù)里

齊紅老師解答 2023-01-01 17:22

好，咱暫估成本不暫估成本取決于我們的發(fā)票，不是說(shuō)貨物有沒(méi)有在咱們倉(cāng)庫(kù)過(guò)渡，如果我們收到發(fā)票了，直接確定成本就行，不用再暫估成本了。

齊紅老師解答 2023-01-01 17:22

什么時(shí)候需要暫估呢？就是我們?cè)阡N(xiāo)售了以后，但是供應(yīng)商沒(méi)有給我們出具發(fā)票的時(shí)候，咱先暫估成本，確定收入。

快賬用戶5512 追問(wèn) 2023-01-01 17:27

我明白你的意思了，就是說(shuō)，如果有發(fā)票，我們就直接在確認(rèn)收入的時(shí)候，直接結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，對(duì)吧，就是根據(jù)發(fā)票確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也不用管暫估入庫(kù)商品這個(gè)了，對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2023-01-01 17:29

你好同學(xué)，理解的又是完全正確的。

快賬用戶5512 追問(wèn) 2023-01-01 17:35

不管發(fā)票啥時(shí)候開(kāi)進(jìn)來(lái)的，我在有收入的時(shí)候，就把這個(gè)發(fā)票的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本全部做進(jìn)去對(duì)吧？

齊紅老師解答 2023-01-01 17:36

你好同學(xué)，對(duì)，收入跟成本是對(duì)應(yīng)的，有收入咱必須得有成本。