就是說貨到的時(shí)候，也沒打錢也沒開發(fā)票，就暫估入賬，暫估借庫存商品貸應(yīng)付賬款是吧，等發(fā)票來了，就紅沖掉原來的，借庫存商品貸應(yīng)付賬款我們是小規(guī)模，免稅的發(fā)票收到的，等我們打錢的時(shí)候。就是借應(yīng)付賬款貸銀行存款是嗎，那啥時(shí)候從庫存商品變成主營業(yè)務(wù)成本呢？

確定好收入的當(dāng)月，咱就確定成本就可以了，然后其他的我看你說的完全都正確，你的思路是沒問題的。

也就是說我們不看那個(gè)月開進(jìn)來的發(fā)票，比如開票日期是7月15號(hào)，我可以把這些成本票全部都在十二月收到收入的時(shí)候，在這里結(jié)轉(zhuǎn)是不是？沒說必須哪個(gè)月開進(jìn)來的發(fā)票必須做到哪個(gè)月成本是嗎？

你好同學(xué)，對(duì)，沒必要說你收到發(fā)票以后必須結(jié)算成本，咱確定收入的時(shí)候再計(jì)算成本。

問題是，我們不存在庫存商品，基本上直接從供應(yīng)商那里就拉給客戶了，咋弄？還有就是，那開進(jìn)來發(fā)票的那個(gè)月，啥分錄也不做嗎？就等什么時(shí)候開發(fā)票的時(shí)候確認(rèn)成本是吧？

你好，沒事兒，咱即便是沒有來庫存商品，什么時(shí)候確定收入的時(shí)候，什么時(shí)候暫估，直接一步到位 借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估。

你的意思是說，比如我十二月開發(fā)票出去了，當(dāng)時(shí)分錄就是借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅小規(guī)模然后，借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款是吧？這不就有了收入和成本了嗎？是這個(gè)意思嗎？

你好同學(xué)，這次理解的完全正確。

小規(guī)模單位專用票據(jù)有應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，普通票據(jù)的話沒有應(yīng)交稅費(fèi)，因?yàn)槭敲舛悺?

就是說我什么時(shí)候開發(fā)票出去，我什么時(shí)候確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入我相對(duì)應(yīng)把成本也弄進(jìn)去，就是借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款或者預(yù)付賬款對(duì)吧？如果沒給錢就是應(yīng)付賬款如果給了錢就是預(yù)付賬款對(duì)嗎？

你好同學(xué)，對(duì)的是這么個(gè)意思。

我再想下，像我們公司，基本上直接進(jìn)貨就賣掉了，不存在暫估入賬庫存商品了，就是比如我十二月開票出去了352375.2元，然后我把七八九十十一月的成本，直接計(jì)入十二月，就是借主營業(yè)務(wù)成本貸預(yù)付賬款或者應(yīng)付賬款然后收入和成本相匹配的原則就有了，是的嗎？

對(duì)，你這樣更簡(jiǎn)單了，都不用暫估成本了。

不暫估成本沒問題吧？因?yàn)槲覀兓旧喜簧婕耙糌浽趥}庫里

好，咱暫估成本不暫估成本取決于我們的發(fā)票，不是說貨物有沒有在咱們倉庫過渡，如果我們收到發(fā)票了，直接確定成本就行，不用再暫估成本了。

什么時(shí)候需要暫估呢？就是我們?cè)阡N售了以后，但是供應(yīng)商沒有給我們出具發(fā)票的時(shí)候，咱先暫估成本，確定收入。

我明白你的意思了，就是說，如果有發(fā)票，我們就直接在確認(rèn)收入的時(shí)候，直接結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，對(duì)吧，就是根據(jù)發(fā)票確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本也不用管暫估入庫商品這個(gè)了，對(duì)嗎？

你好同學(xué)，理解的又是完全正確的。

不管發(fā)票啥時(shí)候開進(jìn)來的，我在有收入的時(shí)候，就把這個(gè)發(fā)票的主營業(yè)務(wù)成本全部做進(jìn)去對(duì)吧？