我們是軟件開發(fā)企業(yè)，給客戶簽定的開發(fā)項(xiàng)目，按研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 歸集，每月末結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用，匯算清繳加計(jì)扣除是嗎？再扣除75%嗎？
好，你們單位是銷售軟件的嗎？還是對(duì)方委托你們研發(fā)？
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研發(fā)支出立項(xiàng)還要做輔助賬里面的明細(xì)歸集是按企業(yè)所得稅研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表里面項(xiàng)目填列還是備案時(shí)報(bào)送的《企業(yè)年度研究開發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)歸集表》上面去填列?研發(fā)支出下面的明細(xì)不是要做研發(fā)支出輔助臺(tái)賬嗎？
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我們是軟件開發(fā)企業(yè)，給客戶簽定的開發(fā)項(xiàng)目，按研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 歸集，每月末結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用，匯算清繳加計(jì)扣除是嗎？再扣除75%嗎？
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老師，如果項(xiàng)目研發(fā)失敗，將2020-2021歸集在“研發(fā)開支—資本化支出”結(jié)轉(zhuǎn)到“費(fèi)用化支出”。這部分費(fèi)用化金額能不能享受當(dāng)年的加計(jì)扣除呢，還是需要追溯調(diào)整？有什么政策文件支持嗎
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本月研發(fā)部門購買電腦費(fèi)用，公司是高新企業(yè)可以加計(jì)扣除，我是這樣賬務(wù)處理的，您看對(duì)不對(duì)，請(qǐng)指導(dǎo) 本月借：固定資產(chǎn)—研發(fā)設(shè)備（電腦）貸：庫存現(xiàn)金 下月開始計(jì)提折舊，以后每月都需做這下面的2筆分錄是嗎？ 1.借：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊 2.月末結(jié)存研發(fā)費(fèi)用： 借：管理費(fèi)用—研發(fā)費(fèi)用 貸：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—折舊費(fèi)
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老師您好，請(qǐng)問我公司2023年有研發(fā)一款軟件，9月份投入使用，但是后續(xù)還在持續(xù)研發(fā)該款軟件的其他功能，我是在9月結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？如果9月開始結(jié)轉(zhuǎn)成本，后續(xù)的還是和之前一樣做研發(fā)支出的資本化支出嗎？2023年的改項(xiàng)目的研發(fā)費(fèi)用是否可以享受加計(jì)的累計(jì)扣除？
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貴州的個(gè)體戶一年內(nèi)發(fā)票開超500萬元請(qǐng)問需要補(bǔ)多少錢??？
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老師 請(qǐng)問 4月份沒有銷售收入 就不用結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本了吧？那我這里的營業(yè)成本怎么有個(gè)負(fù)數(shù)啊？我是不是哪里做錯(cuò)了 我沒有結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 但是我有結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本。這個(gè)月沒有銷項(xiàng)發(fā)票，也沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。我不知道我這個(gè)賬做的對(duì)不對(duì)，您能幫我看看嗎
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老師您好，我們之前是小規(guī)模納稅人，去年沒有業(yè)務(wù)，一直0報(bào)稅，上個(gè)季度開了70000多的勞務(wù)增值稅發(fā)票，已報(bào)稅。但是公司一直沒有記賬。這個(gè)月改成一般納稅人了，我想問一下我們這種情況，接下來如果開始記賬，保稅，需要怎么操作。
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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出最終為什么會(huì)進(jìn)入到成本？
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沒發(fā)工資 申報(bào)了個(gè)稅 也計(jì)提了工資 怎么處理
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老師，請(qǐng)問簽票業(yè)務(wù)賬務(wù)處理怎么做？
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你好，老師，請(qǐng)問電子口岸報(bào)關(guān)單可以在哪里下載成excel表格形式的數(shù)據(jù)嗎？
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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出最終會(huì)入到成本嗎？
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個(gè)稅2024年1月到5月份全部申報(bào)錯(cuò)誤，有一個(gè)員工走了不知道，現(xiàn)在怎么處理？今天才發(fā)現(xiàn)，要更正申報(bào)，那要更正幾個(gè)月？是更正2024年01月到5月份？，2024年6月到12月還要更正？
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個(gè)稅2024年1月到5月份全部申報(bào)錯(cuò)誤，有一個(gè)員工走了不知道，現(xiàn)在怎么處理？今天才發(fā)現(xiàn)，要更正申報(bào)，那要更正幾個(gè)月？是更正2024年01月到5月份？
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你好，那不可以的，你們加計(jì)扣除不了的，這個(gè)是對(duì)方加計(jì)扣除，對(duì)方加急扣除80% 企業(yè)委托外部機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用，按照費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額的80%計(jì)入委托方研發(fā)費(fèi)用并計(jì)算加計(jì)扣除。無論委托方是否享受研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策，受托方均不得加計(jì)扣除。
哦哦 那什么情況而我們享受加計(jì)扣除呢，是自己研發(fā)的產(chǎn)品 自用或者申請(qǐng)專利才可以嗎？
你好，對(duì)的是的，是這么做的。
了解啦，謝謝老師，我想問問給客戶開發(fā)產(chǎn)品 用研發(fā)支出-費(fèi)用化支出科目歸集 是對(duì)的吧？
不用的，你直接做主營業(yè)務(wù)成本就可以的，如果沒有確認(rèn)收入之前做勞務(wù)成本里面。
那我已經(jīng)用這個(gè)科目歸集了 不換可以嗎，用這個(gè)科目是錯(cuò)的嗎
你好，這個(gè)科目不對(duì)的。如果你有自己研發(fā)的項(xiàng)目，你加急扣除能分出來嗎？
因?yàn)橐蚕雲(yún)^(qū)分開每個(gè)項(xiàng)目的成本
可以的，因?yàn)橛性O(shè)下級(jí)科目 按項(xiàng)目來歸集成本
可以的，那你只要你能分出來可以這么做的。