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演示賬套

1.(20.0分)XYZ生產企業(yè)為增值稅一般納撫人,2022年9月發(fā)生以下業(yè)務:(1)將自產產品100件,作為福利發(fā)放給企業(yè)內部員工,該100件產品總的完工成本20萬元,該100件產品總的售價為30萬元(不含增值稅)(2)銷售庫存商品,開具普通發(fā)票注明含概價款600萬元;(3)從農民手中購進免稅農產品5萬元(4)為生產應概產品購進一批生產用原材料,取得的增值稅專團發(fā)票上注明金額400萬元,增值稅稅額52萬元,已支付貨款并已驗收入庫;同時購進貧物產生隨員,取得合法運費發(fā)票,載明運費不含稅金額10萬元，已知:有關涉貌憑證合法且已通過稅務機關認證并在本月抵扣。要求:根據上述資料,按照下列序號計算回答問題,每間需計算出合計數。(1)計算2022年9月該企業(yè)應確認的銷項稅額;(10分)(2)計算2022年9月該企業(yè)準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額;(8分)(3)計算2022年9月該企業(yè)應納的增值稅稅額。(2分增值稅基本稅率為13%,農產品扣除率為10%,通費藐爭為9%。

2022-12-26 13:59

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2022-12-26 14:00

(1)計算2022年9月該企業(yè)應確認的銷項稅額30*0.13%2B600/1.13*0.13=72.92654867 (2)計算2022年9月該企業(yè)準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額;5*0.1%2B52%2B10*0.09=53.4

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