老師好，我們是查賬征收的個人獨資企業(yè)，之前一直交的是生產(chǎn)經(jīng)營所得稅，今年沒有業(yè)務(wù)準(zhǔn)備去注銷公司了。那么其他應(yīng)付款-法人還有一萬多是沒有能力償還了，公戶也沒錢，庫存現(xiàn)金也沒了。如果是這種情況是要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎？那個獨不交企業(yè)所得稅的，這筆營業(yè)外收入減去凈利潤虧損的幾千塊，剩余的利潤是交什么稅費呢？

老師 請問我注銷小規(guī)模公司 賬上還有負(fù)債但是不需要還了 那么我在注銷清算企業(yè)所得稅申報里面有負(fù)債清償損益明細(xì)表里面直接將負(fù)債部分金額填進(jìn)去就會產(chǎn)生應(yīng)補(bǔ)所得稅額，那么我把稅款補(bǔ)交就可以了 那么在補(bǔ)交完以后還需要做賬不呢？就是清算交完稅后還要將負(fù)債部分結(jié)轉(zhuǎn)至營業(yè)外收入平帳不呢？還是先平帳再做清算申報呢？

請問各位老師，就是我這小規(guī)模要注銷，可是其他應(yīng)付（法人）這賬目上還趴著8W多，今年一年沒有收入，都是用于發(fā)工資，現(xiàn)在需要怎么調(diào)平？走完營業(yè)外收入后，需要調(diào)什么可以不交企業(yè)所得稅？

老師，我要注銷。我把其他應(yīng)收款貨幣資金都清0了，然后我把其他應(yīng)付款的剩余金額轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入去了是143342.68所以凈利潤是139688.38。那我營業(yè)外收入就要交企業(yè)所得稅了，但是我2023年匯算清繳虧損是146996.38，那我還是虧損3654.46的。老師，我現(xiàn)在卡在營業(yè)外收入這筆分錄我需要在做什么會計分錄，我的報表才平啊

老師，有個公司需要注銷，是小規(guī)模納稅人，這個公司一直都沒什么業(yè)務(wù)，往年虧損2萬多，今年有開了5萬多的發(fā)票出去，現(xiàn)在要注銷，遇到一個問題：公司的賬上的錢不夠還其他應(yīng)付款（都是掛在法人下面的其他應(yīng)付款有3萬多），現(xiàn)在公司要注銷需要封賬，這筆錢也還不了給法人了，其他應(yīng)付款的數(shù)據(jù)全部結(jié)轉(zhuǎn)到“營業(yè)外收入”，這樣一來的話，就需要交企業(yè)所得稅，有沒有什么辦法，可以避免繳納企業(yè)所得稅？