老師，我在繳納社保的分錄一直沒分開單位和個人的來做，也就是在計提時：借 管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時：借 應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款—個人社保 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 繳納社保時：借：管理費用 貸：銀行存款 今年的分錄一直是這樣做，現(xiàn)在明細表的其他應(yīng)付款—個人社保，貸方余額是?1萬多，能調(diào)整嗎？

計提和繳納社保分錄記錯了怎么更正？ 借:管理費用-社保 其他應(yīng)收款-社保-個人 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 借:應(yīng)付職工薪酬-社保 貸:銀行存款 從2021年開始至2022年2月都是這樣記的 2021年和2022年分別如何調(diào)整？

你好，老師。想問一下，21年繳納社保的分錄金額錯了，22年應(yīng)該如何調(diào)整分錄？21年分錄借:管理費用（單位社保）8540.86，借其他應(yīng)收款個人社保2289.58，貸銀行存款。22年發(fā)現(xiàn)分錄單位社保費用是7285.41，21年多計提了，我22年應(yīng)該如果修改分錄？

你好，老師。想問一下，21年繳納社保的分錄金額錯了，22年應(yīng)該如何調(diào)整分錄？21年分錄借:管理費用（單位社保）8540.86，借其他應(yīng)收款個人社保2289.58，貸銀行存款。22年發(fā)現(xiàn)分錄單位社保費用是7285.41，其他應(yīng)收3545.03元，21年的分錄單位社保多了，個人少了。我22年應(yīng)該如果修改分錄？小企業(yè)會計準則。

老師好，我已經(jīng)做過下面這個分錄了，繳納社保的會計分錄 1、計提社保費用時的分錄： 借：管理費用-社會保險費（單位部分）， 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位部分）； 2、實際繳納社保費用時的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位部分）， 借：其他應(yīng)收(付)款-社會保險費（個人部分） 貸：銀行存款； 現(xiàn)在要計提工資部分，那這個是應(yīng)發(fā)工資數(shù)，還是實發(fā)工資數(shù)??？