請(qǐng)問(wèn)一下2020年收到2017年第三，四季度退稅款12000元如何做帳務(wù)處理？我們2017年度10月計(jì)提和預(yù)繳賬務(wù)處理 計(jì)提所得稅 借：所得稅 200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅200 繳納時(shí)，借:應(yīng)交稅費(fèi)200 貸：銀行存款200 月未結(jié)轉(zhuǎn)損益 借：本來(lái)利潤(rùn) 200 貸：所得稅200 2018年1月直接繳納2017年度第四季度企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 10000 貸：銀行存款 10000 沒(méi)有計(jì)提帳務(wù)處理，目前應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸方余額為10000元。

甲公司為增值稅一般納稅人，采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅，本年7月10日繳納本年6月應(yīng)納增值稅額5000元，不正確的賬務(wù)處理為()。A.借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)5000貸:銀行存款5000B.借:應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅5000貸:銀行存款5000C.借:應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅5000貸:銀行存款5000D.借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅5000貸:銀行存款5000這選擇題選什么

甲公司為增值稅一般納稅人，采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅，本年7月5日繳納本年6月應(yīng)納增值稅額5000元，正確的賬務(wù)處理為()。A.借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)5000貸:銀行存款5000B.借:應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅5000貸:銀行存款5000C.借:應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅5000貸:銀行存款5000D.借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅5000貸:銀行存款5000

(1)A企業(yè)2022年11月6日交納10月份增值稅550000元。(2)B企業(yè)2022年11月8日交納10月份消費(fèi)稅320000元。(3)C企業(yè)2022年10月14日交納第三季度企業(yè)所得稅120000元。(4)C企業(yè)2022年11月14日交納10月份個(gè)人所得稅15000元。以上稅款各企業(yè)均以銀行存款交納。下列賬務(wù)處理正確的是（)A．借：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅貸：銀行存款550000550000B．借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交消費(fèi)稅貸：銀行存款320000320000C．借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅貸：銀行存款120000120000D．借：應(yīng)交稅費(fèi)一代扣代繳個(gè)人所得稅15000貸：銀行存款15000

增值稅一般納稅人，假設(shè)企業(yè)獲得100元。成本60利潤(rùn)40。貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100。借營(yíng)業(yè)成本60。然后貸留存收益40。借銀行存款40包含增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅13元。貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅13。（增值稅會(huì)計(jì)分錄是這樣沒(méi)錯(cuò)吧。）接下來(lái)企業(yè)所得稅，利潤(rùn)總額40，所得稅稅率25%。也就是10元企業(yè)所得稅。借銀行存款40，貸留存收益30，貸應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅10。貸銀行存款10。借應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅10。（如果消費(fèi)稅，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100，借稅金及附加假設(shè)10%。10元。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60。貸留存收益30元。借銀行存款30元。》