某增值稅一般納稅人(非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè))2021年4月轉(zhuǎn)讓其2016年7月購入的一棟寫字樓,取得含稅轉(zhuǎn)讓收入5000萬元,已在房地產(chǎn)所在地辦理預(yù)繳。該寫字樓含稅買價(jià)為3330萬元,取得增值稅普通發(fā)票。該納稅人當(dāng)月其他業(yè)務(wù)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額為90萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額為45萬元。則下列賬務(wù)處理正確的有()。A借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅79.52貸:銀行存款79.52B借:銀行存款5000貸:固定資產(chǎn)清理4587.16應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)412.84C借:銀行存款5000貸:固定資產(chǎn)清理4587.16應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅412.84D借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅79.52貸:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅79.52E借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)457.84貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅457.84

2.某增值稅一般納稅人（非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)）2021年4月轉(zhuǎn)讓其2016年7月購入一棟寫字樓，取得含稅轉(zhuǎn)讓收入5000萬元，已在房地產(chǎn)所在地辦理預(yù)繳。該寫字樓含稅價(jià)為3330萬元，為取得增值稅普通發(fā)票。該納稅人當(dāng)月其他業(yè)務(wù)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額為90萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為45萬元。則下列賬務(wù)處理正確的有（）。A.借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅79.52貸：銀行存款79.52B.借：銀行存款5000貸：固定資產(chǎn)清理4587.16應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）412.84C.借：銀行存款5000貸：固定資產(chǎn)清理4587.16應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅412.84D.借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅79.52貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅79.52E.借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）457.84貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅457.84

甲公司為增值稅一般納稅人，采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅，本年7月10日繳納本年6月應(yīng)納增值稅額5000元，不正確的賬務(wù)處理為()。A.借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)5000貸:銀行存款5000B.借:應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅5000貸:銀行存款5000C.借:應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅5000貸:銀行存款5000D.借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅5000貸:銀行存款5000這選擇題選什么

甲公司為增值稅一般納稅人，采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅，本年7月5日繳納本年6月應(yīng)納增值稅額5000元，正確的賬務(wù)處理為()。A.借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)5000貸:銀行存款5000B.借:應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅5000貸:銀行存款5000C.借:應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅5000貸:銀行存款5000D.借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅5000貸:銀行存款5000

老師，問一下，比如計(jì)提增值稅，當(dāng)月計(jì)提：借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5000 ，然后交納增值稅后，分錄借“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5000 貸：銀行 5000，這個(gè)正常不是對(duì)沖了嗎？為什么在未交稅費(fèi)科目還有5000元呢？