你好 (1)1月,收到乙公司投入的不需要安裝的設(shè)備一臺(tái),合同約定該設(shè)備的價(jià)值為200000元,收到即投入生產(chǎn) 借:固定資產(chǎn),貸:實(shí)收資本 (2)乙公司投入的該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為5年,預(yù)計(jì)凈殘值為2000元,采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊 借:制造費(fèi)用,貸:累計(jì)折舊 (3)3月,計(jì)算成衣生產(chǎn)工人工資50000元,車(chē)間管理人員工資10000元,公司行政管理人員工資20000元 借;生產(chǎn)成本,制造費(fèi)用,管理費(fèi)用,貸:應(yīng)付職工薪酬? (4)4月,出納從銀行提取現(xiàn)金50000元 借;庫(kù)存現(xiàn)金,貸;銀行存款? (5)5月,向華夏銀行借入期限為半年,利率為5%的借款100000元。 借:銀行存款,貸:短期借款?
某公司2019年1月份有關(guān)固定折舊的資料如下:(1)該公司1月各部門(mén)的計(jì)提的折舊了額為生產(chǎn)部10000元,銷(xiāo)售部3000元,管理部8000元(2)1月6日生產(chǎn)部購(gòu)入了一臺(tái)車(chē)床,已投入使用,原值50000元,殘值率為5%,預(yù)計(jì)使用5年,采用直線(xiàn)法。1月20日?qǐng)?bào)廢了設(shè)備一臺(tái),原值60000元,預(yù)計(jì)殘值率為4%,使用年限10年,實(shí)際使用8年零9個(gè)月,該設(shè)備采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊(3)1月20日管理部購(gòu)進(jìn)設(shè)備一臺(tái),已經(jīng)投入使用,原值為19200元,殘值率為4%,預(yù)計(jì)使用4年,采用采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊計(jì)算該公司各部門(mén)2月份應(yīng)計(jì)提的折舊費(fèi)用,及編制分錄
甲公司為增值稅一般納稅企業(yè),適用的增值稅稅率為13%。2017--2021年有關(guān)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的資料如下:(1)2017年12月10日,收到乙公司投入的尚需安裝的新設(shè)備一臺(tái)。投資方提供有關(guān)投資憑證標(biāo)明設(shè)備價(jià)值為22000000元,增值稅為3520000元。在該設(shè)備安裝過(guò)程中,領(lǐng)用自產(chǎn)商品一批,該批商品的實(shí)際成本和計(jì)稅價(jià)格均為1000000元;發(fā)生安裝人員工資費(fèi)用20000元。12月31日該設(shè)備安裝完工并交付使用。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為5年,預(yù)計(jì)凈殘值為690000元,采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。(2)2021年4月11日將該設(shè)備出售,收到價(jià)款3710000元(假定為不含稅金額),并存入銀行。另以銀行存款支付清理費(fèi)用20000元。要求:(1)編制接受設(shè)備投入、安裝和交付使用的會(huì)計(jì)分錄。(2)計(jì)算該設(shè)備2018年、2019年和2020年應(yīng)計(jì)提的折舊額。計(jì)算該設(shè)備出售形成的凈損益并編制會(huì)計(jì)分錄。
無(wú)言制衣有限責(zé)任公司在2022年發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)1月,收到乙公司投入的不需要安裝的設(shè)備一臺(tái),合同約定該設(shè)備的價(jià)值為200000元,收到即投入生產(chǎn)(2)乙公司投入的該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為5年,預(yù)計(jì)凈殘值為2000元,采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊(3)3月,計(jì)算成衣生產(chǎn)工人工資50000元,車(chē)間管理人員工資10000元,公司行政管理人員工資20000元(4)4月,出納從銀行提取現(xiàn)金50000元(5)5月,向華夏銀行借入期限為半年,利率為5%的借款100000元。請(qǐng)為上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄
大華公司為增值稅一般納稅人,增值稅率為13%。2020年購(gòu)置了一套需要安裝的設(shè)備,與該設(shè)備有關(guān)的業(yè)務(wù)如下(1)2020年9月30日,為購(gòu)建該設(shè)備向工商銀行專(zhuān)門(mén)借人資金1000000元,并存人銀行,該借款期限2年,年利率為9.6%,到期一次還本付息,不計(jì)復(fù)利(2)2020年9月30日,用上述借款購(gòu)人待安裝的設(shè)備,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明買(mǎi)價(jià)800000元,增值稅額104000元。另支付保險(xiǎn)等其他雜費(fèi)64000元。該生產(chǎn)線(xiàn)交付本公司安裝部門(mén)安裝(3)安裝設(shè)備時(shí),領(lǐng)用本公司產(chǎn)品一批,該批產(chǎn)品的實(shí)際成本為107200元(4)應(yīng)付安裝工程人員工資146000元,用銀行存款支付其他安裝費(fèi)用(普通發(fā)票)58800元(5)2020年12月31日,安裝工程結(jié)束,并隨即投人生產(chǎn)車(chē)間使用。該生產(chǎn)線(xiàn)預(yù)計(jì)使用5年,預(yù)計(jì)凈殘值率為5%,采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊(6)2021年12月10日將該設(shè)備出售開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票價(jià)款600000元增值稅78000元收到價(jià)款存人銀行。要求:1)編制大華公司2020年借款、購(gòu)建生產(chǎn)線(xiàn)、年末計(jì)提利息的會(huì)計(jì)分錄。(2)編制大華公司2021年每月計(jì)提折舊和年末計(jì)提利息的會(huì)計(jì)分錄
大江有限責(zé)任公司2021年度發(fā)生了如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),要求:根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄,寫(xiě)明借方、貸方、會(huì)計(jì)科目以及金額。(1)大江公司接受大華公司投資的一臺(tái)設(shè)備,價(jià)值80000元,設(shè)備投入使用。(2)大江公司因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的臨時(shí)性需要,于2021年1月15日向銀行申請(qǐng)取得期限為6個(gè)月的短期借款200000元,存入銀行。(3)假如大江公司取得的借款年利率為6%,利息按季度結(jié)算,經(jīng)計(jì)算其3月份應(yīng)負(fù)擔(dān)的利息為1000元,計(jì)提3月份的利息。(4)大江公司購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的設(shè)備,該設(shè)備買(mǎi)價(jià)240000元,增值稅31200元,運(yùn)雜費(fèi)等1000元,全部款項(xiàng)通過(guò)銀行支付,設(shè)備當(dāng)即投入使用。(5)大江公司結(jié)算本月應(yīng)付工資58000元,其中A產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資16000元,B產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資30000元,車(chē)間管理人員工資4000元。
在2023年3月購(gòu)買(mǎi)的原材料,2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬,就做在了2024年,稅務(wù)來(lái)檢查,該怎么說(shuō)明情況呢
老師,制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)候計(jì)入成本里面嗎
老師,我想問(wèn)下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話(huà),海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書(shū)是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問(wèn)這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書(shū)是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。但是這期間我們有開(kāi)過(guò)票。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報(bào)表上的凈利潤(rùn)呢
老師,我想問(wèn)下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話(huà),海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書(shū)是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問(wèn)這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書(shū)是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開(kāi)出過(guò)發(fā)票。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
在總公司簽合同任職財(cái)務(wù),工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒(méi)有財(cái)務(wù),兼任子分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù),請(qǐng)問(wèn)如何從子分公司發(fā)工資給該員工
請(qǐng)問(wèn)老師,財(cái)務(wù)費(fèi)用當(dāng)中有利息費(fèi)用、利息收入,計(jì)算息稅前利潤(rùn)時(shí)利息收入怎么處理?謝謝老師
老師,我想問(wèn)下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話(huà),海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書(shū)是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問(wèn)這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書(shū)是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
當(dāng)增值稅納稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)是7 銷(xiāo)項(xiàng)是5 最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只要做借應(yīng)交銷(xiāo)5 應(yīng)交 轉(zhuǎn)出未交 貸 應(yīng)交進(jìn)7這樣就完成了,因?yàn)槲曳宋覀兡沁叿咒浘椭挥羞@一個(gè)
老師好,想問(wèn)個(gè)實(shí)踐的問(wèn)題,我們有兩個(gè)公司,一個(gè)公司負(fù)責(zé)銷(xiāo)售叫A公司,一個(gè)公司負(fù)責(zé)加工叫B公司。第一個(gè)方案:A公司買(mǎi)材料讓B公司加工;第二個(gè)方案:B自己買(mǎi)材料生產(chǎn)后賣(mài)給A。這兩種方案從稅負(fù)率和經(jīng)營(yíng)管理模式下哪種比較好,如果測(cè)試稅負(fù)率的話(huà),怎么著手去測(cè)試?