我們是勞務派遣服務公司，收到各合作單位預付全年或半年款，記賬是已經(jīng)做預收向東款，然后我公司按月代發(fā)工資 代繳社保并收取服務費，以每個月實際發(fā)生的費用（也就是包含代發(fā)代繳及服務費）結算確認為每個月收入。但9-10月當中，有一半以上已發(fā)生（也就是應結算的費用）未開具增值稅票。在做當月收入時，是按應結算的收入金額做賬呢？還是按已開票的收入做賬？。如果按實際應結算的金額入賬，就會存在做賬的收入與電子稅務局報稅的增值稅銷售額不一致。而未開票的這部分收入，在11月是要進行補開的

老師好，公司為制造加工企業(yè)，報到稅務局的申報表全部是按開票收入計賬的。我們這邊收入需月底與客戶對完賬確認后才能開發(fā)票，開票后客戶才會付錢過來，我們收款也是延后個多月。稅務報表全部按開票金額申報。提供給老板的就是當月暫估收入計算的，成本與申報表完全相同。這算兩套賬嗎？

好的，第二個問題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請轉為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發(fā)票，因為我是10月底申請的轉為一般納稅人，我們稅務局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報，12月才能正常按照一般人申報11月，但是我申報10月的時候忘記了這些10月收到的費用，又是0申報的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補開了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎，借預收賬款，貸主營業(yè)務收入，在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營業(yè)務收入，貸方預收賬款，然后再按照11月開的發(fā)票結轉收入，借方應收賬款，貸方主營業(yè)務收入是上面那樣，還是我10月直接不結轉收入，11月直接按照開票金額結轉呢還有一個問題就是因為11月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發(fā)票，所以當時我10月的增值稅就0申報了，這個10月增值稅還用更正申報嗎，我每個月都按照進賬收入在用友上做賬了

你好老師，我們公司和客戶公司的來票時間會比較長，比如我這月付完款，待對方發(fā)出貨物核對完無誤簽收后，對方才會開具發(fā)票，可能這個進項票我們就要次月才能收到了，而我們的銷售在本月就發(fā)生了產(chǎn)生了銷項，就算這個進項票是在次月15號前收到也不能勾選抵扣是嗎？②如果不能勾選的話，我們賬上收的應確認為無票收入的是否可以在次月在電子稅務局補報無票收入呢？

老師，你好，我們是財稅公司，為各地園區(qū)做招商引資的，我們與園區(qū)政府簽訂合作協(xié)議，我們引入的客戶在當?shù)丶{稅之后，園區(qū)政府會給一定比例的稅收返還，并統(tǒng)一支付到我司賬戶，我司還需要給所有客戶返還一部分，留下的做為我司的收入。對于這個賬務處理和稅務申報我有幾點疑問： 1，我們收到園區(qū)政府的統(tǒng)一稅收返還，是否需要申報增值稅？是全額申報嗎？還是扣除要返給客戶部分之后的差額申報？ 2，我們收到園區(qū)稅收返還，是否要開發(fā)票給園區(qū)政府？ 3，我們收到園區(qū)的稅收返還，同時我們要返一部分給客戶，這部分我們可以做代收代付嗎？