如果宋生老師沒下班。麻煩他回答一下，謝謝了。合伙企業(yè)2022年成立。有兩個合伙人，一個是公司，一個是自然人。2024年10月底做了股權(quán)轉(zhuǎn)讓。那個自然人轉(zhuǎn)成了公司。2025年1月份合伙企業(yè)分紅（分給了兩個公司）。假設(shè)這兩個合伙人分別為A企業(yè)和B企業(yè)。第一個問題是這個A企業(yè)做2024年匯算清繳的時候，納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里有一行合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額，這一行是不是需要調(diào)增合伙企業(yè)從成立以來這三年需要調(diào)整的項(xiàng)目（按照出資比例）？第二個問題是變更后的B企業(yè)做所得稅匯算清繳的時候這一行需要填寫嗎？

麻煩宋生老師回答一下，謝謝了。麻煩宋生老師回答一下，謝謝了。合伙企業(yè)2022年成立。有兩個合伙人，一個是公司，一個是自然人。2024年10月底做了股權(quán)轉(zhuǎn)讓。那個自然人轉(zhuǎn)成了公司。2025年1月份合伙企業(yè)分紅（分給了兩個公司）。假設(shè)這兩個合伙人分別為A企業(yè)和B企業(yè)。第一個問題是這個A企業(yè)做2024年匯算清繳的時候，納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里有一行合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額，這一行是不是需要調(diào)增合伙企業(yè)從成立以來這三年需要調(diào)整的項(xiàng)目（按照出資比例）？第二個問題是變更后的B企業(yè)做所得稅匯算清繳的時候這一行需要填寫嗎？

麻煩文文老師回答一下問題吧。謝謝了。公司是合伙企業(yè)。合伙人是兩個有限公司。（A企業(yè)和B企業(yè)）假設(shè)2024年合伙企業(yè)沒有所得，利潤都是負(fù)數(shù)，但是2024年有業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要調(diào)增。A企業(yè)和B企業(yè)在做所得稅匯算清繳的時候需要在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里那一行“合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額”里填寫嗎？

上午有個問題沒有問完。如果樸老師還在的話，麻煩樸老師回答一下。就是合伙企業(yè)2022年成立，成立至2024.10月份合伙人都是A公司和一個自然人。2024.10月底進(jìn)行了股權(quán)轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓后變成了A公司和B公司。合伙企業(yè)2022年和23年都沒有所得。2024年11月份回款了，有所得和利潤了。并且2025.1月份進(jìn)行了分紅。想問一下B公司在做2024年所得稅匯算清繳的時候，需要填寫納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里那一行合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額嗎？如果需要填寫，如何計算這個數(shù)？

合伙企業(yè)合伙人之一做匯算清繳的時候才發(fā)現(xiàn)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里41行合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額賬載金額填寫0。（2024年我沒有確認(rèn)投資收益），現(xiàn)在的問題是如果按照稅收金額全部調(diào)增金額比較大，跟領(lǐng)導(dǎo)報的預(yù)算稅款差好幾萬。有什么補(bǔ)救辦法嗎？樸老師之前回復(fù)過：不過，如果存在符合會計準(zhǔn)則規(guī)定的特殊情況，如在2024年年末已經(jīng)滿足收入確認(rèn)條件，但由于某些原因在2025年1月才實(shí)際進(jìn)行賬務(wù)處理，這種情況下則應(yīng)根據(jù)具體情況判斷是否可以將該金額調(diào)整到2024年的賬載金額中。怎么樣可以證明滿足收入確認(rèn)條件呢？樸老師在的話回復(fù)一下吧?；蛘哂薪?jīng)驗(yàn)的老師幫忙回復(fù)一下，有點(diǎn)著急，謝謝了。