天涯老師，您好，麻煩您看到的問題，幫我解答一下。謝謝 我們是專升本培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，小規(guī)模納稅人，跟學(xué)堂比較相似，有線上線下課程，課程是8800元得，服務(wù)期是16個月。 6.1-6.29日學(xué)員報名之后，我是先 借：銀行存款8800 貸 ：預(yù)收賬款 8800 然后確認(rèn)6月收入時 借：預(yù)收賬款8800/16 貸：主營業(yè)務(wù)收入8800/1.03/16=8712.87/16 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款，要7.1才能到賬 我應(yīng)該怎么處理賬務(wù)呢 麻煩老師寫下下面的分錄 6.30收款的分錄 6月份確認(rèn)收入的分錄 7.1月份銀行到賬的分錄 7月份確認(rèn)收入的分錄 小規(guī)模，增值稅3%減按1%得

老師，我們給對方提供技術(shù)服務(wù)，服務(wù)暫未完成，但我們相對應(yīng)的上游客戶把發(fā)票開給我了我要怎么記賬，就是合同約定我們提供技術(shù)服務(wù)，要提供幾顆樣品，我們還沒提供，因為我們提供的技術(shù)服務(wù)需要找上游客戶給做工藝，所以上游客戶給我開來了發(fā)票，正常如果我們給下游提供完服務(wù)我會把這個費用計入到主營業(yè)務(wù)成本，但現(xiàn)在沒提供完服務(wù)我也沒確認(rèn)收入，那要計入哪里？

老師你好 問個會計分錄的問題 去年 預(yù)收款10萬 開具10萬的服務(wù)費專票 今年實際結(jié)算后 業(yè)務(wù)只發(fā)生了5萬 客戶退回了10萬的發(fā)票 我司開具紅字發(fā)票10萬 實際產(chǎn)生業(yè)務(wù)的5萬 本月開具專票 未產(chǎn)生的業(yè)務(wù)5萬 尚未支付 之前是分錄是 銀收 主營業(yè)務(wù)收入 服務(wù)費 銷項稅額 現(xiàn)在的需求是 ①對方已認(rèn)證的增票10萬 開具紅字 ②實際已發(fā)生的服務(wù)費5萬 開具專票 ③之前銀收多余的5萬 應(yīng)付 但是本月先不付 針對這三點的分錄該怎么寫！

老師：您好！我們是律師事務(wù)所-主營業(yè)務(wù)是：提供法律服務(wù)，根據(jù)客戶要求需先開具發(fā)票，但是還未收到律師費，可以先不確認(rèn)收入嗎？那應(yīng)該怎樣寫會計分錄呢？開票了是需要先交增值稅的對吧？辛苦老師解答一下，謝謝~

老師請問下，我們是出售需要安排調(diào)試服務(wù)非標(biāo)設(shè)備公司，我們在金蝶系統(tǒng)確認(rèn)時，是按銷售出庫確認(rèn)還是按銷售開票進(jìn)行確認(rèn)比較好呢？如果是按銷售出庫確認(rèn)，那出庫時會計分錄應(yīng)為：借：合同資產(chǎn) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 開票時：借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 主營業(yè)務(wù)收入，這樣對嗎？在銷售出庫時不產(chǎn)生納稅義務(wù)，在實際開票時才產(chǎn)生，這樣可以嗎？