比如說 分公司開票收入10萬 現(xiàn)在總公司需要5萬 分公司支付給總公司 這個屬于往來款還是什么呢

分公司是否獨立核算，是否在同一縣市，企業(yè)所得稅是否獨立申報，分公司的開票價格是否公允？總公司需要5萬是對于增值稅來說還是對于企業(yè)所得稅來說？

增值稅暫行條例規(guī)定：委托其他納稅人代銷貨物，為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當(dāng)天。未收到代銷清單及貨款的，為發(fā)出代銷貨物滿180天的當(dāng)天 企業(yè)所得稅規(guī)定：為貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移時確認收入，也就是賣出去之后

分公司是非獨立核算 在外地 所得稅匯總到總公司核算 增值稅在當(dāng)?shù)? 這5萬就是對增值稅來說 這5萬可以當(dāng)借款么

如果是實際的銷售的話建議不要作為借款，如果是出于增值稅稅收籌劃的考慮，也不建議做借款

老師 我們主要是借分公司開票 總公司用款 這種款最好怎么處理呢

我可能理解錯了，前面的意思是不是分公司賬面有錢，總公司現(xiàn)在又缺5萬用于周轉(zhuǎn)，那分公司把錢給總公司，這個屬于什么。是這個意思的話，那就是借款

對對 就是這個意思 辛苦了老師 晚安

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