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您去年年底暫估成本的會計(jì)分錄是正確的。在成本票未完全收到的情況下，為了反映真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況，需要暫估成本并計(jì)入其他應(yīng)付款科目。即：借：主營業(yè)務(wù)成本 50萬貸：其他應(yīng)付款 50萬對于今年收到30萬成本票的情況，您的處理方式基本正確，但有一個小細(xì)節(jié)需要注意。在沖紅原來暫估的成本時，應(yīng)該使用相同的金額和科目進(jìn)行沖銷，以保持會計(jì)分錄的平衡。即：借：主營業(yè)務(wù)成本 -30萬貸：其他應(yīng)付款 -30萬根據(jù)收到的成本票，將實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，并同時沖減其他應(yīng)付款科目。由于您收到的是30萬的成本票，因此應(yīng)該這樣處理：借：主營業(yè)務(wù)成本 30萬貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 30萬這里使用了“銀行存款/應(yīng)付賬款”科目，而不是直接沖減其他應(yīng)付款。這是因?yàn)閷?shí)際支付的成本應(yīng)該通過銀行存款或應(yīng)付賬款科目來反映，而不是直接沖減其他應(yīng)付款。對于尚未收到的20萬成本票，您需要繼續(xù)保留其他應(yīng)付款的余額，直到收到成本票后再進(jìn)行相應(yīng)的會計(jì)處理。

2024-05-13

快賬用戶7284 追問 2022-12-14 10:58

實(shí)際的成本是50

齊紅老師解答 2022-12-14 11:00

你好，借應(yīng)負(fù)賬款貸庫存商品，借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整，這個金額是30萬，然后你再做發(fā)票的，借庫存商品貸應(yīng)付賬款，

齊紅老師解答 2022-12-14 11:01

借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品

快賬用戶7284 追問 2022-12-14 11:07

老師，可以詳細(xì)一點(diǎn)嗎，比如一共要做幾個分錄，第一個分錄什么，第二個是什么，這個一直都沒有很理解，謝謝了

齊紅老師解答 2022-12-14 11:08

1沖暫估第二個紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本，第三個做發(fā)票的入庫，第四個結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)票的成本。