老師，我們公司有個(gè)這樣的情況，小王是我們公司的合作方，他個(gè)人購買機(jī)械貸不了款，所以就以我們公司名義購買了機(jī)械，首付按揭的這種，每個(gè)月還按揭款8萬元，（就是購買車的名是我們公司，但實(shí)際是小王的車）所以小王負(fù)責(zé)車款的支付，小王每個(gè)月就把按揭款打到我們的公戶，我們公戶再支付機(jī)械公司按揭款……但是小王打進(jìn)來的款，我只能記賬，借方銀行存款，貸方其他應(yīng)付款小王，這樣下來就導(dǎo)致賬上已經(jīng)掛了其他應(yīng)付款小王100多萬啦，我現(xiàn)在想要不要補(bǔ)一份借款合同 然后 把錢還他 把賬平了 他在私底下把錢還給老板 還是應(yīng)該怎么操作好些？？？

員工借款5000元買了加油卡，加油卡加油后才能開票所以賬上其他應(yīng)收款還掛著，現(xiàn)在年底了這樣的情況怎么沖零？是否其他應(yīng)收款只要有余額就會(huì)涉及個(gè)稅么？

老師，您好。目前《商品和服務(wù)稅收分類與編碼》中支持16類不征稅收入（如預(yù)付卡銷售和充值、建筑服務(wù)預(yù)收款等）開具不征稅發(fā)票，其他不征稅收入只需要開具收據(jù)即可。意思比如我現(xiàn)在公司去中石化開了一張加油卡用于公司車輛后期加油，現(xiàn)在一次性充值了5000，還沒實(shí)際加油，這種情況中石化開票給我只能開“不征稅”，我也不能作為管理費(fèi)用入賬稅前扣除嗎？但是實(shí)際我是收到13%的專票，并且作為本月的費(fèi)用入賬，下月做企所稅預(yù)繳的時(shí)候稅前扣除的？所以這條不征稅收入的規(guī)定具體是指什么呢？

老師您好，我是一般納稅人工程監(jiān)理公司，我們公司有好幾個(gè)人是按年付監(jiān)理總監(jiān)費(fèi)的，也就是一次性在年初給8萬，做到其他應(yīng)收款，然后按簽訂的合同2年平攤，做成工資表的形式，沖其他應(yīng)收款，這樣就是在這些人合同終止的時(shí)候應(yīng)該是平攤?cè)f賬是平的，但是實(shí)際我的賬上我發(fā)現(xiàn)這部分人其他應(yīng)收款不平，有的借方有余額，有的貸方有余額，老師我現(xiàn)在需要將這些人的余額調(diào)平，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做呢，就是這些人也已經(jīng)離職了，我一直也不能在賬上就這么掛著

您好，老師，我們?nèi)ツ暧袀€(gè)其他應(yīng)收款科目，是因?yàn)橛袕埣佑涂ㄗ稣写耍瑢?duì)方給我們開了發(fā)票我們就沖其他應(yīng)收款，現(xiàn)在發(fā)票不來了，就做了借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款，想把其他應(yīng)收款科目平掉，然后因?yàn)闆]有發(fā)票在今年匯算清繳調(diào)增這個(gè)金額，那賬上需要把調(diào)增的金額在今年做以前年度損益調(diào)整嗎