老師您好 我剛接手了別人的賬，有點(diǎn)不明白的地方希望您幫我解決下。我的前任會(huì)計(jì)在收到發(fā)票進(jìn)賬的時(shí)候做的是借 應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 然后在月底的時(shí)候做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)賬稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 我不太會(huì)用應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目 麻煩老師給我解釋下，還有他這個(gè)分錄對(duì)嗎？另外 實(shí)際情況是進(jìn)賬大于銷項(xiàng) 不用交稅 這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫(xiě)？謝謝

老師你好，我想問(wèn)下，我公司去年的房租費(fèi)因?yàn)闆](méi)拿到發(fā)票，就掛著，（去年到今年的10份都是核定征收的）我在今年3月份就直接無(wú)票進(jìn)去了成本，誰(shuí)知道10月份給取消了核定，那么我想知道，這筆費(fèi)用是不是要去開(kāi)票回來(lái)入賬，但是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，這筆費(fèi)用也不能進(jìn)入今年的費(fèi)用里面呀，老師，這樣的情況，我該怎么處理，直接調(diào)整去年的未分配利潤(rùn)嗎？

公司是做咨詢的，2020年發(fā)生了一次咨詢服務(wù)，開(kāi)具了發(fā)票，同時(shí)在當(dāng)年確實(shí)了收入。但是在2022年，由于特殊原因，導(dǎo)致這筆款項(xiàng)需要退費(fèi)，請(qǐng)問(wèn)老師，我們應(yīng)該怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理，以及發(fā)票處理？（一般納稅人該如何做？小規(guī)模該如何做？）

老師，我們有個(gè)項(xiàng)目，其中有一家供應(yīng)商是商貿(mào)公司，這家商貿(mào)公司并沒(méi)有給我們提供服務(wù)（提供貨物），去年發(fā)票開(kāi)給我們了，而且我們收到發(fā)票后就全部認(rèn)證抵扣了的。但是我們一直沒(méi)付款，對(duì)方也一直沒(méi)有催要款項(xiàng)。由于項(xiàng)目完工了，工程款已經(jīng)結(jié)算清了，領(lǐng)導(dǎo)就想的，這家供應(yīng)商如果不要錢(qián)了，那就把當(dāng)時(shí)已經(jīng)認(rèn)證抵扣了的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？或者，我們把已經(jīng)認(rèn)證抵扣了的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票再退給對(duì)方紅沖？像這種情況，應(yīng)該要怎么處理比較合適？

老師，你好！2022年的費(fèi)用應(yīng)該在當(dāng)年全部做進(jìn)去是吧？但對(duì)方一直不給我們成本進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，導(dǎo)致我無(wú)法及時(shí)確認(rèn)收入！那我這情況費(fèi)用發(fā)票應(yīng)該怎么處理，進(jìn)項(xiàng)留底是不是不太好，其實(shí)預(yù)收款掛賬很大