公司是做咨詢的，2020年發(fā)生了一次咨詢服務(wù)，開具了發(fā)票，同時(shí)在當(dāng)年確實(shí)了收入。但是在2022年，由于特殊原因，導(dǎo)致這筆款項(xiàng)需要退費(fèi)，請(qǐng)問(wèn)老師，我們應(yīng)該怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理，以及發(fā)票處理？（一般納稅人該如何做？小規(guī)模該如何做？）

我們公司2022年現(xiàn)在是一般納稅人，去年購(gòu)進(jìn)一輛車，由于去年還是小規(guī)模，所以當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣?，F(xiàn)在車轉(zhuǎn)出去了，我是不是需要做固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理？是不是本公司可以不開發(fā)票，直接做未開票收入就行啊？關(guān)鍵現(xiàn)在我計(jì)提銷項(xiàng)稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因?yàn)槲医衲曜?021年匯算清繳時(shí)，已經(jīng)把汽車的62萬(wàn)多一次性折舊抵扣了，原值62萬(wàn)多，到現(xiàn)在計(jì)提折舊15萬(wàn)多，賣了50萬(wàn)。具體我應(yīng)該怎么做分錄呢？

請(qǐng)教老師，造價(jià)咨詢類公司，客戶把咨詢費(fèi)在業(yè)務(wù)開始時(shí)一次性支付了，發(fā)票也全額開給了客戶，但這個(gè)咨詢服務(wù)不確定要持續(xù)多長(zhǎng)時(shí)間（是根據(jù)服務(wù)對(duì)象——一個(gè)工程施工項(xiàng)目的施工進(jìn)度來(lái)跟進(jìn)的，但這個(gè)工程項(xiàng)目多久能完工也沒(méi)有確切的日期，現(xiàn)在是延期狀態(tài)，延到什么時(shí)候也不清楚），因?yàn)闆](méi)辦法確定服務(wù)時(shí)長(zhǎng)，但理論上是不超半年的，是否可以在收款時(shí)一次性確認(rèn)收入？如果這樣做了，服務(wù)成本（員工工資）確實(shí)按月發(fā)生的，成本又該如何結(jié)轉(zhuǎn)？

老師們好咨詢個(gè)問(wèn)題：我單位是一般納稅人企業(yè)，主要生產(chǎn)輕質(zhì)建筑材料！我司去年 9 月底開具了一張銷項(xiàng)專票，因?yàn)閷?duì)方單位資金問(wèn)題未接受我方開具的發(fā)票，由于我方財(cái)務(wù)人員工作繁忙忘記及時(shí)做出處理，今年 1 月發(fā)現(xiàn)該張發(fā)票未做處理，遂做沖紅處理并開具了銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，我該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

我之前提的問(wèn)題是：2019年12由一般納稅人改為小規(guī)模納稅人后收入發(fā)票里的增值稅沒(méi)有做賬務(wù)處理，直接全部計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了。7月份稅務(wù)局的報(bào)表調(diào)整過(guò)了，我要咨詢的是公司財(cái)務(wù)需要如何做賬務(wù)處理？你們給我回答的是上面我發(fā)給的賬務(wù)處理，但小規(guī)模納稅人又沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目。最后想問(wèn)我到底應(yīng)該如何做憑證調(diào)整？（三個(gè)老師有三個(gè)不同的回答）