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核算有關資產稅務處理與會計處理差異的臺賬指哪些

2022-12-12 13:22
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-12 13:25

你好;? ?? 由企業(yè)按照“自行判別,申報享受,相關資料留存?zhèn)洳椤钡姆绞较硎堋V饕舸鎮(zhèn)洳橘Y料如下:   1.有關固定資產購進時點的資料(如以貨幣形式購進固定資產的發(fā)票,以分期付款或賒銷方式購進固定資產的到貨時間說明,自行建造固定資產的竣工決算情況說明等);   2.固定資產記賬憑證;   3.核算有關資產稅務處理與會計處理差異的臺賬。 ? ?這個臺賬就是你們自己登記的 ; 比如你們這個資產發(fā)生的稅務處理 申報數(shù)據(jù) ; 以及你們會計處理的分錄處理 ;? ? 產生差異的 具體數(shù)據(jù); 都列清楚即可? ?

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你好;? ?? 由企業(yè)按照“自行判別,申報享受,相關資料留存?zhèn)洳椤钡姆绞较硎?。主要留存?zhèn)洳橘Y料如下:   1.有關固定資產購進時點的資料(如以貨幣形式購進固定資產的發(fā)票,以分期付款或賒銷方式購進固定資產的到貨時間說明,自行建造固定資產的竣工決算情況說明等);   2.固定資產記賬憑證;   3.核算有關資產稅務處理與會計處理差異的臺賬。 ? ?這個臺賬就是你們自己登記的 ; 比如你們這個資產發(fā)生的稅務處理 申報數(shù)據(jù) ; 以及你們會計處理的分錄處理 ;? ? 產生差異的 具體數(shù)據(jù); 都列清楚即可? ?
2022-12-12
在稅會差異臺賬上,會計處理和稅務處理的含義如下: 會計處理:指企業(yè)的財務核算遵循《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計制度》或《小企業(yè)會計準則》等相關規(guī)定,對各項經(jīng)濟業(yè)務進行確認、計量、記錄和報告的過程。例如,企業(yè)按照會計準則規(guī)定,對應收賬款計提壞賬準備,計入當期利潤表 ;固定資產會計上可按照工作量法、年限平均法等計提折舊;年底計提職工獎金,會計上會計入當期成本費用等。 稅務處理:是依據(jù)不同稅種對應的稅收法律法規(guī),對企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務涉及的納稅事項進行處理。包括確定應稅收入、可扣除項目、計稅基礎等,進而計算應納稅額。例如,企業(yè)所得稅法對資產損失的認定有嚴格證據(jù)要求,只有滿足稅前扣除條件,資產損失才能在企業(yè)所得稅前列支;稅法上固定資產可能按直線法計提折舊,而不是會計上的工作量法;對于企業(yè)取得的政府補助,若不符合不征稅收入條件,稅法規(guī)定一次性計入應稅收入 ,而不是像會計處理那樣可能分期計入損益。 由于會計和稅法的目的、原則和規(guī)定不同,同一經(jīng)濟業(yè)務的會計處理和稅務處理常常存在差異,這就需要通過稅會差異臺賬記錄,在企業(yè)所得稅匯算清繳等時候進行納稅調整。
2025-03-17
你好,這個根據(jù)實際情況按照真實的申報就行,要是報錯了咱更正申報。
2023-11-08
你好,看我給你發(fā)的圖片的呢
2024-04-24
同學你好 國外運費、國外保險費處理須按照海關報關單載明的數(shù)據(jù)扣除國外運費、國外國外保險費,應沖減外銷收入并以紅字登記出口銷售收入
2020-10-26
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