你好；? ?? 由企業(yè)按照“自行判別，申報享受，相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡姆绞较硎?。主要留存?zhèn)洳橘Y料如下： 　　1.有關(guān)固定資產(chǎn)購進(jìn)時點的資料（如以貨幣形式購進(jìn)固定資產(chǎn)的發(fā)票，以分期付款或賒銷方式購進(jìn)固定資產(chǎn)的到貨時間說明，自行建造固定資產(chǎn)的竣工決算情況說明等）； 　　2.固定資產(chǎn)記賬憑證； 　　3.核算有關(guān)資產(chǎn)稅務(wù)處理與會計處理差異的臺賬。 ? ?這個臺賬就是你們自己登記的 ； 比如你們這個資產(chǎn)發(fā)生的稅務(wù)處理 申報數(shù)據(jù) ； 以及你們會計處理的分錄處理 ；? ? 產(chǎn)生差異的 具體數(shù)據(jù)； 都列清楚即可? ?

在稅會差異臺賬上，會計處理和稅務(wù)處理的含義如下： 會計處理：指企業(yè)的財務(wù)核算遵循《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)會計制度》或《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定，對各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)、計量、記錄和報告的過程。例如，企業(yè)按照會計準(zhǔn)則規(guī)定，對應(yīng)收賬款計提壞賬準(zhǔn)備，計入當(dāng)期利潤表 ；固定資產(chǎn)會計上可按照工作量法、年限平均法等計提折舊；年底計提職工獎金，會計上會計入當(dāng)期成本費用等。 稅務(wù)處理：是依據(jù)不同稅種對應(yīng)的稅收法律法規(guī)，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的納稅事項進(jìn)行處理。包括確定應(yīng)稅收入、可扣除項目、計稅基礎(chǔ)等，進(jìn)而計算應(yīng)納稅額。例如，企業(yè)所得稅法對資產(chǎn)損失的認(rèn)定有嚴(yán)格證據(jù)要求，只有滿足稅前扣除條件，資產(chǎn)損失才能在企業(yè)所得稅前列支；稅法上固定資產(chǎn)可能按直線法計提折舊，而不是會計上的工作量法；對于企業(yè)取得的政府補助，若不符合不征稅收入條件，稅法規(guī)定一次性計入應(yīng)稅收入 ，而不是像會計處理那樣可能分期計入損益。 由于會計和稅法的目的、原則和規(guī)定不同，同一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計處理和稅務(wù)處理常常存在差異，這就需要通過稅會差異臺賬記錄，在企業(yè)所得稅匯算清繳等時候進(jìn)行納稅調(diào)整。

你好，這個根據(jù)實際情況按照真實的申報就行，要是報錯了咱更正申報。

你好，看我給你發(fā)的圖片的呢

同學(xué)你好 國外運費、國外保險費處理須按照海關(guān)報關(guān)單載明的數(shù)據(jù)扣除國外運費、國外國外保險費,應(yīng)沖減外銷收入并以紅字登記出口銷售收入