某公司2008年12月31日購入一臺機器設備，成本為210萬元，預計使用年限為5年，預計凈殘值為0。會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，因該設備符合稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠條件，稅法規(guī)定可采用直線法計列折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值均與會計相同。假定該公司各會計期末均未對固定資產(chǎn)計提減值準備。計算該公司2010年12月31日資產(chǎn)的賬面價值、計稅基礎、暫時性差異，并確定暫時性差異的類型。

有償！5元！急急急 資料：甲公司 2019 年 12 月 31 日以銀行存款 60 000 元購入一臺固定資產(chǎn)。假定無預計凈 殘值，稅法規(guī)定采用直線法計提折舊，折舊年限為5年；甲公司采用直線法計提折舊，折 舊年限為3年。所得稅稅率 25% 要求： 1. 編制購入固定資產(chǎn)的會計分錄 2. 2020 年 12 月 31 日計算固定資產(chǎn)賬面價值、計稅基礎和暫時性差異、遞延所得稅，編 制會計分錄。 a 2021 年 12 月 31 日計算固定資產(chǎn)賬面價值、計稅基礎和暫時性差異、遞延所得稅，編 制會計分錄。

有償！5元！急急急急 資料：甲公司 2019 年 12 月 31 日以銀行存款 60 000 元購入一臺固定資產(chǎn)。假定無預計凈 殘值，稅法規(guī)定采用直線法計提折舊，折舊年限為5年；甲公司采用直線法計提折舊，折 舊年限為3年。所得稅稅率 25% 要求： 1. 編制購入固定資產(chǎn)的會計分錄 2. 2020 年 12 月 31 日計算固定資產(chǎn)賬面價值、計稅基礎和暫時性差異、遞延所得稅，編 制會計分錄。 a 2021 年 12 月 31 日計算固定資產(chǎn)賬面價值、計稅基礎和暫時性差異、遞延所得稅，編 制會計分錄。

1.甲公司于2018年1月1日開始計提折1舊的某項固定資產(chǎn)，原價為了000000元，使用年限為10年，采用年限平均法計提折1日，預計凈殘值為0。稅法規(guī)定類似固定資產(chǎn)可采用加速折舊法計提折舊，該企業(yè)在計稅時采用雙倍余額遞減法計提折1日，預計凈殘值為0。2019年12月31日，企業(yè)估計該項固定資產(chǎn)的可收回金額為2300000元。假定企業(yè)所得稅稅率25%，“遞延所得稅負債”賬戶2018年年初余額為0。要求：(1）計算甲公司2018年末該固定資產(chǎn)的賬面價值和計稅基礎，（2）計算甲公司2019年末該固定資產(chǎn)的賬面價值和計稅基礎。(3）計算甲公司2018年、2019年末應確認的遞延所得稅負債。

性利公司于2019年12月26日購入生產(chǎn)設備一臺造本為5000萬元預計使用年限為5年，無殘值會計上日常處理采用查線法計提折舊，凈值為公司未對該機器設備計提減值準備。稅法規(guī)定采考雙苦余額運減法計捷折舊，假設無其他會計與稅收差異.適用的所得稅稅率為25%。要求計算2020年國定資產(chǎn)計提的會計折舊，計稅折舊,糖定2020年末的固定資產(chǎn)的賬面價值，計稅基礎暫時性是異，退延所得稅負債余額，并對該公司2020年12月31日的企業(yè)所得稅相關業(yè)務進行賬務處理，計算2021年固定資產(chǎn)計提的會計折舊計稅折舊確定2021年來的固定資產(chǎn)的賬面價道，計稅基礎、暫時性差異、遞延所得稅負債余題，井對該公司2021年12月31日的企業(yè)所得稅相關業(yè)務進行賬務處理