老師您好，我們兄弟公司才完成稅務(wù)登記，還不能開具發(fā)票，但是這個(gè)月要跟我們發(fā)生業(yè)務(wù)（服務(wù)合同金額500萬(wàn)），我們要預(yù)付100萬(wàn)給他們，那么他們暫時(shí)（1-2個(gè)月內(nèi)）不給我們開具發(fā)票應(yīng)該是OK的吧？ 不然1萬(wàn)元一張的票，開幾百?gòu)執(zhí)x譜了。等發(fā)票升級(jí)好之后再開也可以吧？升級(jí)發(fā)票流程大概1-2月。另外，這種服務(wù)，我們提前支付預(yù)付款，但是對(duì)方暫時(shí)不開票，我們做賬有什么過渡性科目嗎？應(yīng)該怎么做賬？

請(qǐng)問老師，進(jìn)往來賬可以沒有發(fā)票，但進(jìn)成本費(fèi)用支出的的都需要發(fā)票，比如公司現(xiàn)在的銷售房屋的過程中的中介代理費(fèi)都是沒有開票的零星個(gè)人，可以先從公戶打款記預(yù)付賬款，后期按月將這些發(fā)票補(bǔ)上，但是開票的銷售方會(huì)與打款的不一致，是否可以。謝謝！

老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬(wàn)，對(duì)方一直不開票說以后再開，我們也為對(duì)方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時(shí)開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請(qǐng)問這200萬(wàn)的無(wú)票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊(cè)資本10萬(wàn)，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬(wàn)計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬(wàn)，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊(cè)資本的50%）5萬(wàn)，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬(wàn)，還是只按利潤(rùn)的一半50萬(wàn)來提取10%5萬(wàn)？謝謝，麻煩老師了。

我公司是一幼兒園，內(nèi)部一老師招收學(xué)生，本月提成不超過500元，可否按照零星支出付給對(duì)方勞務(wù)費(fèi)，而對(duì)方不用代開具發(fā)票？謝謝

某公司三月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。(1）向商業(yè)銀行借入臨時(shí)性借款。50萬(wàn)元存入銀行。(2)向銀行借入五年期這款。1000萬(wàn)元存入銀行。(3)購(gòu)入生產(chǎn)費(fèi)用不需要安裝的設(shè)備一臺(tái)，買價(jià)10萬(wàn)元，運(yùn)雜費(fèi)5000元，保險(xiǎn)費(fèi)1000元，增值稅13000元，全部款項(xiàng)已用銀行存款支付。(4)購(gòu)入材料一批，價(jià)款八萬(wàn)元增值稅一萬(wàn)零四百元取得增值稅專用發(fā)票款項(xiàng)已于上月支付，材料尚未入庫(kù)。(5)用銀行存款支付購(gòu)入材料的運(yùn)雜費(fèi)2500元。(6)該材料驗(yàn)收入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)其采購(gòu)成本。(7)銷售價(jià)商品一批，價(jià)款6萬(wàn)元，增值稅7800元，買方在十天后20天內(nèi)付款，按合同條款可享受百分之一的現(xiàn)金折扣。該企業(yè)預(yù)計(jì)對(duì)方最可能在10~20天內(nèi)付款，按照最可能發(fā)生的金額確定可變對(duì)價(jià)的最佳估計(jì)數(shù)，編制銷售對(duì)入入賬的會(huì)計(jì)分錄。(8)用銀行存款支付廣告費(fèi)兩千。以上會(huì)計(jì)分錄怎么寫？謝謝老師。