同學(xué)你好 問題不完整
甲卷煙廠為一般計稅方法納稅人,生產(chǎn)A、B、C三種卷煙。A種卷煙不含稅調(diào)撥價格每標(biāo)準(zhǔn)條73元,B種卷煙不含稅調(diào)撥價格每標(biāo)準(zhǔn)條78元;C種卷煙不含稅調(diào)撥價格每標(biāo)準(zhǔn)條62元。5月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)月初庫存外購應(yīng)稅煙絲金額為0,當(dāng)月從乙卷煙廠購入一批已稅煙絲,取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,注明價款30萬元、增值稅稅額3.9萬元,已經(jīng)驗收入庫。(2)領(lǐng)用購入煙絲的25%,生產(chǎn)A種卷煙100箱(250條/箱,200支/條),并銷售給某商場,當(dāng)月結(jié)清款項;(3)領(lǐng)用購入煙絲的25%,生產(chǎn)B種卷煙100箱(250條/箱,200支/條),并銷售給某商場,當(dāng)月結(jié)清款項;(4)領(lǐng)用購入煙絲的40%,生產(chǎn)C種卷煙200箱,作為股本與甲企業(yè)合資成立一家煙草零售經(jīng)銷商——M公司。(5)領(lǐng)用購入煙絲的10%,委托W企業(yè)加工一種新型低焦油卷煙3箱,W企業(yè)按每箱0.2萬元收取加工費(不含稅),當(dāng)月加工完成后全部交給甲卷煙廠,W企業(yè)代扣代繳消費稅。甲廠將這3箱新型卷煙銷售給某商場,售價3.2萬元/箱。(煙絲的消費稅稅率為30%,A、B種卷煙和新型低焦油卷煙適用的消費稅稅率為56%加0.003元/
該公司為增值稅一般納稅人,2009年10月份有關(guān)消費稅納稅業(yè)務(wù)如下:1從衣民手中收購煙葉,實際成本為28.71萬元。將上述煙葉委托嘉信加工廠加工成煙絲,加工廠開來增值稅專用發(fā)票上注明加工費為3萬元,并代收代令了消費稅(無同類產(chǎn)品價格)。2、紅河谷煙業(yè)公司將收回?zé)熃z的20%對外銷售給一家小規(guī)模納稅企業(yè)一凱利公司,開局普通發(fā)票上注明銷售額為9.36萬元,其余80%全部當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用。3,本月外購煙絲取得專用發(fā)票上注明稅金30萬元,本月生產(chǎn)領(lǐng)用當(dāng)月外購和以前外購煙絲70萬元(不含增值稅),繼續(xù)加工卷煙。4,本月售出500個標(biāo)準(zhǔn)箱金鉆牌卷煙(每箱50000支,250條)(規(guī)格:25*(69+25)),不含稅銷售額450萬元。5,紅河谷煙業(yè)公司50周年廠慶發(fā)給職工白包卷煙2個標(biāo)準(zhǔn)箱(每箱50000支,250條)(規(guī)格:25*(69+25)),每箱不含稅價格為2.5萬元。6,出口計劃內(nèi)卷煙800標(biāo)準(zhǔn)箱白鉆牌卷煙(每箱50000支,250條)(規(guī)格:25*(69+25)),不含增值稅價格為1600萬元。要求:計算紅河谷煙業(yè)公司當(dāng)月應(yīng)納消費稅稅額。小王應(yīng)采取哪些程序才能
1)自紅河企業(yè)購進(jìn)煙絲,取得增值稅專用發(fā)票上注明,不含稅價為 330 萬元,并且本月全部領(lǐng)用用于生產(chǎn)卷煙;(2)發(fā)往信德加工廠煙葉一批,委托加工煙絲,該批煙葉的賬面成本 35萬元,支付不 含稅加工費15萬元并取得稅控專用發(fā)票,該煙絲加工廠沒有同類煙絲的銷售價格;(3)從國外進(jìn)口萬寶牌卷煙 100標(biāo)準(zhǔn)箱(每條200支),支付買價165萬元,支付到達(dá)我國海關(guān)前的運輸費用 1.5萬元、保險費用1.2萬元;假定進(jìn)口卷煙的關(guān)稅稅率為 20%; (4)委托信德加工廠加工的煙絲收回,全部用于加工生產(chǎn)紅鶴牌卷煙,出售卷煙40%(50標(biāo)準(zhǔn)箱),取得不含稅收入 80萬元;(5)將25大箱紅鶴牌卷煙與嘉慶實業(yè)有限公
紅河卷煙廠是增值稅一般納稅人,2019年10月份紅河卷煙廠發(fā)生以下業(yè)務(wù): 向煙農(nóng)收購一批煙葉,開具煙葉收購發(fā)票注明金額50萬元,另外按規(guī)定支付了價外補貼。 收購后讓甲運輸公司直接運往乙煙絲廠委托加工成煙絲支付。 支付給甲運輸公司運費,取得增值稅專用發(fā)票注明金額4萬元。 支付乙煙絲廠加工費,取得增值稅專用發(fā)票注明金額8萬元, 乙煙絲廠無同類煙絲銷售價格。則乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費稅為()萬元 甲卷煙廠將收回的煙絲當(dāng)月全部用于加工生產(chǎn)卷煙。甲支付代收的消費稅時: 委托加工煙絲入庫時: (2)購進(jìn)煙絲一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明金額400萬,稅額52萬。 (3)向丙煙草批發(fā)企業(yè)銷售甲牌卷煙300標(biāo)準(zhǔn)箱,取得不含稅銷售額750萬元;銷售B牌卷煙200標(biāo)準(zhǔn)箱,取得不含稅銷售額300萬元。 確認(rèn)銷售收入: 確認(rèn)消費稅納稅義務(wù)時: (5)與丁公司協(xié)商將30標(biāo)準(zhǔn)箱B牌卷煙按1.6萬/標(biāo)準(zhǔn)箱的不含稅價與其換取原材料48萬,雙方互相開具增值稅專用發(fā)票。B牌卷煙最高不含稅售價1.7萬元/標(biāo)準(zhǔn)箱,平均不含稅售價1.6萬元/標(biāo)準(zhǔn)箱。 確認(rèn)銷售收入時: 確認(rèn)消費稅納稅義務(wù)時: (6)庫存一批上月從煙農(nóng)手中收購的煙葉被盜,該批煙葉成本為15萬(含分?jǐn)偟倪\輸費用1萬元) 應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額金額為()萬元 會計分錄: 該企業(yè)應(yīng)交的增值稅稅額為()萬元,應(yīng)交的消費稅稅額為()萬元(記得抵扣煙絲已納稅額)
(1)自紅河企業(yè)購進(jìn)煙絲,取得增值稅專用發(fā)票上注明,不含稅價為·330·萬元,并且本月全部領(lǐng)用用于生。產(chǎn)卷煙:·(2)發(fā)往信德加工廠煙葉一批,委托加工煙絲,該批煙葉的賬面成本·35萬元,支付不含稅加工。費15萬元并取得稅控專用發(fā)票,該煙絲加工廠沒有同類煙絲的銷售價格;·(3)從國外進(jìn)口萬寶牌卷煙·100標(biāo)準(zhǔn)箱(每條200支),支付買價165萬元,支付到達(dá)我國海關(guān)前的運輸費用·1.5·萬元、保險費用1.2萬元T假定進(jìn)口卷煙的關(guān)稅稅率為·20%;·(4)委托信德加工廠加工的煙絲收回,全部用于加工生產(chǎn)紅鶴牌卷煙,出售卷煙.40%(50標(biāo)準(zhǔn)箱),取得不含稅收入.80萬元;.(5)將25大箱紅鶴牌卷煙與嘉慶實業(yè)有限公司。(一般納稅人)換取原材料,該公司提供的原材料價款40.萬元,增值稅.6.8萬元,雙方均按合同規(guī)定的價.格開具了增值稅專用發(fā)票(紅鶴牌卷煙的最高售價為·85元/條);
請問一下一般加入什么協(xié)會的費用計入什么科目
老師好~想咨詢下,社保補繳是什么意思?比如北京地區(qū),每年7月社保執(zhí)行新的基數(shù),那公司正常按照基數(shù)申報,會存有補繳一說嗎?有看到說是因為執(zhí)行時間與公布時間存在差異導(dǎo)致的。比如執(zhí)行期間是2024年1月到12月。公布時間是2024年7月??梢耘e個例子,說明一下嗎?
應(yīng)收款計提多了怎么沖減不了
應(yīng)付股利為什么沒有在資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)
老師,物流公司,老板是找別人的車給拉貨,那他找別人的車給對方度的車費,我咋入賬,
老師,2025.7月初公司考核上半年工資,員工補發(fā)上半年1-6月工資,每月補發(fā)200,這錢怎么入賬,上半年的工資薪金已經(jīng)報了個稅了
老師 殘保金怎么申報 多少人才申報? 多少人不申報?
老師你好,公司為小規(guī)模納稅人,25年4月初交了24年年報匯算差異,所得稅差額68.9元,請問即科目怎么記
老師您好請問,比如三季度預(yù)繳所得稅5000,四季度是所得稅怎么處理?匯算清繳退稅1000。
物流公司,購買配件,咋入賬