稍等一下,正在計算
甲卷煙廠為地值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)S牌卷煙(不含稅調(diào)撥價為100元/標(biāo)準(zhǔn)條)及雪茄煙,本年5月甲卷煙廠發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)從煙農(nóng)手中購進(jìn)煙葉,支付煙葉收購價款110萬元并按規(guī)定支付了10%的價外補貼,將其運往A企業(yè)委托加工煙絲;向A企業(yè)支付加工費,取得增值稅專用發(fā)票。注明加工費10萬元、增值稅1.3萬元,該批煙絲已收回入庫,但本月未領(lǐng)用。A企量無同類煙絲銷售價格。 (2)從乙企業(yè)(主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)煙絲)購進(jìn)絲,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款300萬元、增值稅39萬元。 (3)從小規(guī)模納稅人丙企業(yè)(主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)煙絲)購進(jìn)煙絲,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款280萬元。 (4)進(jìn)口一批煙絲,支付貨價300萬元、經(jīng)紀(jì)費15萬元,該批煙絲運抵我國輸入地點起卸后發(fā)生運費及保險費共計35萬元,卷煙廠完稅后,海關(guān)放行。 (5)以成本為350萬元的特制自產(chǎn)煙絲生產(chǎn)卷煙。 (6)本月銷售雪茄煙取得不含稅收入500萬元,并收取品牌專賣費9.04萬元;領(lǐng)用外購煙絲為原料生產(chǎn)S牌卷煙,銷售S牌卷煙300標(biāo)準(zhǔn)箱。
卷煙廠委托某煙絲加工廠加工一批煙絲,卷煙廠提供的煙葉在委托加工合同上注明的成本金額為含稅金額6萬元,卷煙廠提貨時支付的加工費用價稅合計為37萬元,并支付了煙絲加工廠按煙絲組成計稅價格計算的消費稅稅款。卷煙廠將這批加工好的煙絲全部用于生產(chǎn)卷煙200標(biāo)準(zhǔn)箱并予以銷售。向購貨方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價稅合計款為1053萬元。請計算卷煙廠的應(yīng)納消費稅稅額
2.某卷煙廠為增值稅的一般納稅人,某月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向農(nóng)民收購煙葉60萬元;(2)委托另一煙廠加工煙絲,提供煙葉30萬元,支付加工費5萬元,取得增值稅專用發(fā)票,受托方無同類煙絲;(3)領(lǐng)用委托加工煙絲20萬元,用于生產(chǎn)卷煙;(4)購進(jìn)輔助材料、包裝材料,價款10萬元,取得增值稅專用發(fā)票;(5)將剩余委托加工煙絲全部對外銷售,取得銷售收入40萬元;(6)銷售卷煙100標(biāo)準(zhǔn)箱,取得收入200萬元。(7)向職工發(fā)放卷煙4標(biāo)準(zhǔn)箱作為福利。要求計算該廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅和消費稅稅額。
某卷煙廠(増值稅一般納稅人)主要生產(chǎn)銷售卷煙,某月經(jīng)營情況如下:1.將成本為35萬元的煙葉全部交給某煙絲加工廠,委托加工煙絲。支付加工費,取得増值稅專用發(fā)票上注明的加工費用10.5萬元,受托方?jīng)]有同類產(chǎn)品售價。2.上述委托加工煙絲全部收回后,一半用于生產(chǎn)A牌卷煙。本月銷售A牌卷煙40標(biāo)準(zhǔn)箱給某批發(fā)商,不含稅銷售價3.5萬元/標(biāo)準(zhǔn)箱。3.另一半委托加工的煙絲,收回后銷售給乙廠,開出増值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為32萬元。該卷煙廠本月購進(jìn)貨物的進(jìn)項稅額是4.2萬元。(増值稅稅率13%:煙絲消費稅稅率30%;A牌卷煙消費稅比例稅率56%,定額稅率為150元/標(biāo)準(zhǔn)箱。)要求計算:1.煙絲加工廠代收代繳的消費稅。2.該卷煙廠本月應(yīng)納消費稅。3.本月應(yīng)納增值稅。
卷煙廠委托某煙絲加工廠加工一批煙絲,卷煙廠提供的煙葉在委托加工合同上注明的成本金額為含稅金額6萬元,卷煙廠提貨時支付的加工費用價稅合計為37萬元,并支付了煙絲加工廠按煙絲組成計稅價格計算的消費稅稅款。卷煙廠將這批加工好的煙絲全部用于生產(chǎn)卷煙200標(biāo)準(zhǔn)箱并予以銷售。向購貨方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價稅合計款為1053萬元。請計算卷煙廠的應(yīng)納消費稅稅額
老師,我們是小規(guī)模納稅人,共收到銷售收入是96447.64元,大部分是現(xiàn)金收款,只有7000塊錢是農(nóng)行收款,那現(xiàn)在分錄應(yīng)交增值稅是按3個點分還是1個點分,分錄能不能給我寫下
老師,請問銀行退的以前年度的單位結(jié)算卡服務(wù)費,怎么做分錄?
請問小規(guī)模納稅人,季度報稅,超過30萬元,其中有張發(fā)票金額2100元,誤開成免稅,實際稅率應(yīng)該是1%,對方不給作廢,季度申報可以按1%實際申報嗎
老師好,其他事項段和其他信息部分區(qū)別是啥呀,整不明白
老師,請問可以使用于普遍服務(wù)行業(yè)的成本率大概在什么范圍
老師我們是文化傳媒公司,主要就是其他公司拍攝視頻,拍攝照片服務(wù)居多,然后偶爾有外包給別人修片啥的,用對公賬戶轉(zhuǎn)給個人,備注稿費勞務(wù)收入。這種應(yīng)該怎么做會計憑證啊
稅務(wù)出風(fēng)險任務(wù)后,2025年6月底公司修改了增值稅主表,匯算清繳表。(每年補報了收入30萬),當(dāng)時未修改季度所得稅表(季度所得稅所得稅表,只能更正上一期的,無法修改往年的),也未修改,季度財務(wù)報表和年度財務(wù)報表,請問,賬務(wù)剛也是需要修改是嗎
總公司和分公司共用一個賬套,共用一個銀行賬戶,分公司訂購材料時應(yīng)付賬款怎么和總公司做區(qū)分
期末余額在貸方,同時為負(fù)數(shù),怎么錄入期初余額
我是自產(chǎn)自銷免稅,小規(guī)模專業(yè)合作社,要申報增值稅,怎么出現(xiàn)這么多嘆號?
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