不知道，就是他買設(shè)備的那一張發(fā)票，是還沒有收到的。

他沒有做，他沒有就是沒有發(fā)票，這個(gè)發(fā)票是按期給他開過來的，就跟這個(gè)似的，借固定資產(chǎn)， 未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸長期應(yīng)付款， 銀行存款， 讓他做，這個(gè)銀行存款是首付款的， 固定資產(chǎn)是全部的

老師，非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間無息借款，借出方是否要確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入呢？

需要的，需要這么做的。

比如借款1萬，利率5%，具體會(huì)計(jì)分錄怎么寫呢，老師

借應(yīng)收賬款， 貸其他業(yè)務(wù)收入1萬*5%/12/1.06 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

稅率5%年稅率的是嗎？

老師，這個(gè)一定要做會(huì)計(jì)收入嗎，還是只做增值稅那部分也可以了呢？

你好需要確認(rèn)收入的。

不然，銀行存款貸方?jīng)]地兒寫了呢哦，那付款分錄再怎么做呢，老師

你好，我上面寫的是銷售方的，也就是借出錢的一方的，收到了錢借銀行存款貸應(yīng)收賬款，如果是付款的地方，借財(cái)務(wù)費(fèi)用利息貸應(yīng)付利息，付款的時(shí)候借應(yīng)付利息貸銀行存款。

老師，您好，那個(gè)借款是無償借出的，關(guān)于從出借，到繳稅，您能給寫個(gè)完整的分錄不？還是想不明白呢

借，其他應(yīng)收款1萬， 貸，銀行存款1萬，這是本金的那部分分錄 剩下的要怎么繼續(xù)呢？

你好，借出錢的一方借其他應(yīng)收款，貸銀行存款 借銷售費(fèi)用貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)， 這個(gè)利率看銀行同期貸款利率。

借款的企業(yè)借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，

他們是個(gè)普通建筑公司，也要借銷售費(fèi)用嗎？老師，這個(gè)是不還涉及到所得稅匯算納稅調(diào)整呢

是的 不需要調(diào)整的。

老師，您看下這個(gè)，我在百度上看見的問答，和咱們說的事一回事不，我有點(diǎn)懵了，他上面說是有個(gè)納稅調(diào)整是啥

一個(gè)的，但是他這種有一個(gè)弊端，它的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，稅務(wù)局會(huì)問起來的，會(huì)要求他調(diào)整，早晚都得改成一致的，你要是改成一致的，你賬上就得多收入。

哦哦，是不是說咱們直接在賬上借記費(fèi)用，貸記收入和增值稅的話，才是正確的，然后這樣記的話，所得稅年終也就涉及不到納稅調(diào)整了，是不?還是所得稅匯算的時(shí)候，費(fèi)用那要調(diào)減

還是費(fèi)用那應(yīng)該調(diào)增？好懵啊老師

是的，他那個(gè)匯算清繳需要在視同銷售里面填寫

這個(gè)費(fèi)用不需要調(diào)整的，這個(gè)銷售費(fèi)用也可以抵扣的。

是在這個(gè)表上填不？老師