同學你好 這是施工企業(yè)會計制度,后者的收入要重新計算。 兩者的依據(jù)不一樣
老師,第一次做建筑行業(yè)賬務,今天接到會計交給我的工程項目開工單,說是讓根據(jù)這個單子做賬,借 應收賬款 貸 工程結算,說是等以后竣工結算了工程結算科目再核算是多了還是少了,這樣處理對嗎? 我們是按照開票金額來確定主營業(yè)務收入的,用工程施工來核算項目成本,月底,工程施工轉入主營業(yè)務成本的。
1、工程完工60%結算時結算單金額109萬,借:應收賬款109 貸:工程結算109這個“工程結算”是含稅還是不含稅的?如果是含稅,那完工100%開票的時候,又該怎么做會計分錄?是借:主營業(yè)務成本 借:工程施工—毛利 貸:主營業(yè)務收入 貸:應交稅費嗎?這樣最終工程結算和主營業(yè)務收入就不等了?而且工程施工毛利這部分就含稅咯?是不是應該沖工程結算,借:主營業(yè)務成本 借:工程施工—毛利 借:工程結算(稅金部分) 貸:主營業(yè)務收入 貸:應交稅費 2、比如工程完工60%結算單金額109萬,借:應收賬款100 貸:工程結算100這個“工程結算”不含稅?那完工100%開票的時候,又該怎么做會計分錄?是借:主營業(yè)務成本 借:工程施工—毛利 借:應收賬款(稅金部分)貸:主營業(yè)務收入 貸:應交稅費嗎?這樣工程結算和主營業(yè)務收入就相等,請麻煩幫我問問老師這兩種方法哪種合適一些?或者兩種都不對?正確的方法又是怎樣?
郭老師借主營業(yè)務成本 工程施工合同毛利 貸主營業(yè)務收入 借工程結算 貸工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一個分錄是確定收入、成本、毛利時? 第二個分錄是工程完工時工程結算和工程施工-合同毛利-合同成本對沖? 像我之前問的月末結轉收入成本毛利時借主營業(yè)務成本9萬(人工費即工程施工-人工費,這里的金額直接計入,不需要借主營業(yè)務成本和工程施工-人工費科目結轉?),工程施工-合同毛利6萬貸主營業(yè)務收入15(工程結算科目金額)
郭老師借主營業(yè)務成本 工程施工合同毛利 貸主營業(yè)務收入 借工程結算 貸工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一個分錄是確定收入、成本、毛利時? 第二個分錄是工程完工時工程結算和工程施工-合同毛利-合同成本對沖? 像我之前問的月末結轉收入成本毛利時借主營業(yè)務成本9萬(人工費即工程施工-人工費,這里的金額直接計入,不需要借主營業(yè)務成本和工程施工-人工費科目結轉?),工程施工-合同毛利6萬貸主營業(yè)務收入15(工程結算科目金額)
老師、我們沒有按照完工百分比確定收入、可以每個月按照實際發(fā)生的成本和實際確認的收入結算嗎?(意思工程結算金額對應到主營業(yè)務收入金額、工程施工金額對應到主營業(yè)務成本金額、他們差額就是合同毛利)我圖上那么列方程。
個人獨資企業(yè),交個稅,比如平均每月收入5000元,一年是6萬,這個不可以像員工那樣減去每月5000來算嗎,只可以扣減完費用再算嗎
4.(單選題)(2022年)某航空公司為一般納稅人,不具有國際運輸經(jīng)營資質,2022年5月購進飛機零配件,取得的增值稅專用發(fā)票,注明金額600萬,稅額78萬;開展航空運輸服務,開具增值稅普通發(fā)票,取得的收入,包括國內運輸收入2000萬,國際運輸收入500萬;為客戶辦理退票,向客戶收取退票費收入10萬元,上述收入均分別核算,其中以上收入均含稅,該航空公司應繳納增值稅()萬元。請問進項稅額不得抵扣的部分怎么算?
老師想咨詢一下融資租賃,我們首付付了八萬多,貸融資公司三十多萬。融資公司給我們開了四十多萬發(fā)票,還有一點利息沒開發(fā)票,老師利息我怎么做賬
老師,公司六月份買的固定資產(chǎn),設備已經(jīng)使用了,合同注明金額是186000,但是發(fā)票還沒來,計提折舊用含稅金額還是不含稅金額
個人獨資企業(yè),增值稅按收入申報,那個人所得稅也是按這個繳納嗎
請問給勞務派遣的員工發(fā)防暑費違規(guī)嗎?需要跟勞務派遣公司簽補充協(xié)議嗎?(原合同中沒有列明)
老師您好,電子發(fā)票專用發(fā)票,客戶已經(jīng)抵扣了,怎么沖了再開?程序?
老師,您好!電子發(fā)票需要保存OFD格式的文件中哪一個年的哪個文件號呀
老師,企業(yè)所得稅小微企業(yè)稅率5%是長期的還是只到27年結束
個人獨資企業(yè),不開票,是按季度交還是每月交的,假如一個季度收入3萬,增值稅是怎么算交的
前者是依據(jù)工程結算單。 后者如果是采用完工百分比法,那么他依據(jù)的是工程完工進度。所以兩者一般不一樣。
需要重新算同學,因為兩者確認依據(jù)不一樣。
這種方法,實際工作中用的不多。