某商貿企業(yè)2021年度資產總額4800萬，在冊職工320人，自行核算實現利潤總額-40萬元，后經聘請的會計師事務所審計，發(fā)現有關情況如下：（1）計入成本、費用中的實發(fā)工資540萬元；發(fā)生的工會經費15萬元、職工福利費82萬元、職工教育經費18萬元（已經取得專用收據）；（2）4月1日以經營租賃方式租入設備一臺，租賃期為2年，一次性支付租金40萬元，計入了當期的管理費用；（3）財務費用中含向非金融機構借款500萬元的年利息支出，年利率10％（銀行同期同類貸款利率6％）；（4）當年發(fā)生違約金50萬，被消防部門罰款支出5萬；要求：根據上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數：（1）計算職工工會經費、職工福利費、職工教育經費應調整的應納稅所得額；（2）計算租賃設備的租金應調整的所得額；（3）計算利息支出應調整的所得額；（4）計算違約金、罰款支出應調整的所得額；（5）計算該企業(yè)的應納稅所得額和當年應繳納的企業(yè)所得稅。

2題福州某企業(yè)2019年自行核算實現利潤總額50萬元，后經聘請的會計師事務所宙計，發(fā)現有關情況如下:(A)計入成本、費用中的實發(fā)工資120萬元;發(fā)生的工會經費4.4萬元、職工福利費18.8萬元、職工教育經費12.6萬元。(B)計入全年管理費的業(yè)務招待費為5萬元，廣告費用為20萬。(當年產品銷售收入為400萬)(C)財務費用中含向非金融機構借款50萬元的年利息支出，年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(D)當年通過市政府向貧困地區(qū)捐贈9萬;要求:根據上述資料，回答下列問題。(1)計算工會經費、職工福利費、職工教育經費應調整的應納稅所得額;(2)計算業(yè)務招待費與廣告費用應調整的所得額(3)計算利息支出應調整的所得額，(4)計算捐贈應調整的所得額;(5)計算該企業(yè)當年應繳納的企業(yè)應納稅額。

2題福州某企業(yè)2019年自行核算實現利潤總額50萬元，后經聘請的會計師事務所宙計，發(fā)現有關情況如下:(A)計入成本、費用中的實發(fā)工資120萬元;發(fā)生的工會經費4.4萬元、職工福利費18.8萬元、職工教育經費12.6萬元。(B)計入全年管理費的業(yè)務招待費為5萬元，廣告費用為20萬。(當年產品銷售收入為400萬)(C)財務費用中含向非金融機構借款50萬元的年利息支出，年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(D)當年通過市政府向貧困地區(qū)捐贈9萬;要求:根據上述資料，回答下列問題。(1)計算工會經費、職工福利費、職工教育經費應調整的應納稅所得額;(2)計算業(yè)務招待費與廣告費用應調整的所得額(3)計算利息支出應調整的所得額，(4)計算捐贈應調整的所得額;(5)計算該企業(yè)當年應繳納的企業(yè)應納稅額。

2題福州某企業(yè)2019年自行核算實現利潤總額50萬元，后經聘請的會計師事務所宙計，發(fā)現有關情況如下:(A)計入成本、費用中的實發(fā)工資120萬元;發(fā)生的工會經費4.4萬元、職工福利費18.8萬元、職工教育經費12.6萬元。(B)計入全年管理費的業(yè)務招待費為5萬元，廣告費用為20萬。(當年產品銷售收入為400萬)(C)財務費用中含向非金融機構借款50萬元的年利息支出，年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(D)當年通過市政府向貧困地區(qū)捐贈9萬;要求:根據上述資料，回答下列問題。(1)計算工會經費、職工福利費、職工教育經費應調整的應納稅所得額;(2)計算業(yè)務招待費與廣告費用應調整的所得額(3)計算利息支出應調整的所得額，(4)計算捐贈應調整的所得額;(5)計算該企業(yè)當年應繳納的企業(yè)應納稅額。

某商貿企業(yè)2021年度資產總額4800萬，在冊職工320人，自行核算實現利潤總額﹣40萬元，后經聘請的會計師事務所審計，發(fā)現有關情況如下：(1）計入成本、費用中的實發(fā)工資540萬元；發(fā)生的工會經費15萬元、職工福利費82萬元、職工教育經費18萬元（已經取得專用收據）;(2)4月1日以經營租賃方式租入設備一臺，租賃期為2年，一次性支付租金40萬元，計入了當期的管理費用；(3）財務費用中含向非金融機構借款500萬元的年利息支出，年利率10%（銀行同期同類貸款利率6%);(4）當年發(fā)生違約金50萬，被消防部門罰款支出5萬；要求：根據上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數：(1）計算職工工會經費、職工福利費、職工教育經費應調整的應納稅所得額；(2）計算租賃設備的租金應調整的所得額；(3）計算利息支出應調整的所得額；(4）計算違約金、罰款支出應調整的所得額；(5）計算該企業(yè)的應納稅所得額和當年應繳納的企業(yè)所得稅。