借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)

借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入/資產(chǎn)處置損益

你們買來抵扣過沒有

沒抵扣，我們是小規(guī)模，但是當(dāng)時老板不知道還讓開的專票

如果季度開票不超過30W，這個是免稅的

你按一個點(diǎn)來交就可以，現(xiàn)你們季度開票超過30W沒有

不算這個車，這個季度開票的不含稅金額就241675.39了

那就要全都加起來填在第三行來申報了

天哪，賬面價值只有幾萬塊錢了，那這個車就得差不多24萬的營業(yè)外收入，這不還要交企業(yè)所得稅嗎

是的，增值稅和企業(yè)所得稅都要交的

這個車的原值是多少，還有多少沒有折舊

如果賣的價格比賬面價值低就只需要交增值稅就可以嗎

是的如果是虧損，就是計入營業(yè)外支出里面

原值634000 累計折舊600000

借：固定資產(chǎn)清理 34000
借：累計折舊 600000
貸：固定資產(chǎn)634000

借：銀行存款 272000
貸：固定資產(chǎn)清理 272000/1.01
貸：應(yīng)交稅費(fèi)272000/1.01*0.01

一共得交多少稅

借：固定資產(chǎn)清理 235307
貸：營業(yè)外收入235307
按這個來交企業(yè)所得稅

增值稅是272000/1.01*0.01，企業(yè)所得稅是235307*0.05

好的，謝謝老師