某商貿(mào)企業(yè)2021年度資產(chǎn)總額4800萬(wàn)，在冊(cè)職工320人，自行核算實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額-40萬(wàn)元，后經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下：（1）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬(wàn)元；發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元、職工福利費(fèi)82萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元（已經(jīng)取得專(zhuān)用收據(jù)）；（2）4月1日以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入設(shè)備一臺(tái)，租賃期為2年，一次性支付租金40萬(wàn)元，計(jì)入了當(dāng)期的管理費(fèi)用；（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬(wàn)元的年利息支出，年利率10％（銀行同期同類(lèi)貸款利率6％）；（4）當(dāng)年發(fā)生違約金50萬(wàn)，被消防部門(mén)罰款支出5萬(wàn)；要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：（1）計(jì)算職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；（2）計(jì)算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的所得額；（3）計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額；（4）計(jì)算違約金、罰款支出應(yīng)調(diào)整的所得額；（5）計(jì)算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

2題福州某企業(yè)2019年自行核算實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額50萬(wàn)元，后經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所宙計(jì)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下:(A)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資120萬(wàn)元;發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)4.4萬(wàn)元、職工福利費(fèi)18.8萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)12.6萬(wàn)元。(B)計(jì)入全年管理費(fèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為5萬(wàn)元，廣告費(fèi)用為20萬(wàn)。(當(dāng)年產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為400萬(wàn))(C)財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款50萬(wàn)元的年利息支出，年利率10%(銀行同期同類(lèi)貸款利率6%);(D)當(dāng)年通過(guò)市政府向貧困地區(qū)捐贈(zèng)9萬(wàn);要求:根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。(1)計(jì)算工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(2)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)與廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的所得額(3)計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額，(4)計(jì)算捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)整的所得額;(5)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)應(yīng)納稅額。

2題福州某企業(yè)2019年自行核算實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額50萬(wàn)元，后經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所宙計(jì)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下:(A)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資120萬(wàn)元;發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)4.4萬(wàn)元、職工福利費(fèi)18.8萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)12.6萬(wàn)元。(B)計(jì)入全年管理費(fèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為5萬(wàn)元，廣告費(fèi)用為20萬(wàn)。(當(dāng)年產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為400萬(wàn))(C)財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款50萬(wàn)元的年利息支出，年利率10%(銀行同期同類(lèi)貸款利率6%);(D)當(dāng)年通過(guò)市政府向貧困地區(qū)捐贈(zèng)9萬(wàn);要求:根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。(1)計(jì)算工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(2)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)與廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的所得額(3)計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額，(4)計(jì)算捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)整的所得額;(5)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)應(yīng)納稅額。

2題福州某企業(yè)2019年自行核算實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額50萬(wàn)元，后經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所宙計(jì)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下:(A)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資120萬(wàn)元;發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)4.4萬(wàn)元、職工福利費(fèi)18.8萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)12.6萬(wàn)元。(B)計(jì)入全年管理費(fèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為5萬(wàn)元，廣告費(fèi)用為20萬(wàn)。(當(dāng)年產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為400萬(wàn))(C)財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款50萬(wàn)元的年利息支出，年利率10%(銀行同期同類(lèi)貸款利率6%);(D)當(dāng)年通過(guò)市政府向貧困地區(qū)捐贈(zèng)9萬(wàn);要求:根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。(1)計(jì)算工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(2)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)與廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的所得額(3)計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額，(4)計(jì)算捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)整的所得額;(5)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)應(yīng)納稅額。

某商貿(mào)企業(yè)2021年度資產(chǎn)總額4800萬(wàn)，在冊(cè)職工320人，自行核算實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額﹣40萬(wàn)元，后經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下：(1）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬(wàn)元；發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元、職工福利費(fèi)82萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元（已經(jīng)取得專(zhuān)用收據(jù)）;(2)4月1日以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入設(shè)備一臺(tái)，租賃期為2年，一次性支付租金40萬(wàn)元，計(jì)入了當(dāng)期的管理費(fèi)用；(3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬(wàn)元的年利息支出，年利率10%（銀行同期同類(lèi)貸款利率6%);(4）當(dāng)年發(fā)生違約金50萬(wàn)，被消防部門(mén)罰款支出5萬(wàn)；要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：(1）計(jì)算職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(2）計(jì)算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的所得額；(3）計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額；(4）計(jì)算違約金、罰款支出應(yīng)調(diào)整的所得額；(5）計(jì)算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。