你好,同學(xué)請(qǐng)稍后,老師正在計(jì)算
某商貿(mào)企業(yè)2021年度資產(chǎn)總額4800萬(wàn),在冊(cè)職工320人,自行核算實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額-40萬(wàn)元,后經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì),發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下:(1)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬(wàn)元;發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元、職工福利費(fèi)82萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元(已經(jīng)取得專(zhuān)用收據(jù));(2)4月1日以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入設(shè)備一臺(tái),租賃期為2年,一次性支付租金40萬(wàn)元,計(jì)入了當(dāng)期的管理費(fèi)用;(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬(wàn)元的年利息支出,年利率10%(銀行同期同類(lèi)貸款利率6%);(4)當(dāng)年發(fā)生違約金50萬(wàn),被消防部門(mén)罰款支出5萬(wàn);要求:根據(jù)上述資料,按下列序號(hào)回答問(wèn)題,每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù):(1)計(jì)算職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(2)計(jì)算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的所得額;(3)計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額;(4)計(jì)算違約金、罰款支出應(yīng)調(diào)整的所得額;(5)計(jì)算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
2題福州某企業(yè)2019年自行核算實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額50萬(wàn)元,后經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所宙計(jì),發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下:(A)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資120萬(wàn)元;發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)4.4萬(wàn)元、職工福利費(fèi)18.8萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)12.6萬(wàn)元。(B)計(jì)入全年管理費(fèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為5萬(wàn)元,廣告費(fèi)用為20萬(wàn)。(當(dāng)年產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為400萬(wàn))(C)財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款50萬(wàn)元的年利息支出,年利率10%(銀行同期同類(lèi)貸款利率6%);(D)當(dāng)年通過(guò)市政府向貧困地區(qū)捐贈(zèng)9萬(wàn);要求:根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題。(1)計(jì)算工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(2)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)與廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的所得額(3)計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額,(4)計(jì)算捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)整的所得額;(5)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)應(yīng)納稅額。
2題福州某企業(yè)2019年自行核算實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額50萬(wàn)元,后經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所宙計(jì),發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下:(A)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資120萬(wàn)元;發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)4.4萬(wàn)元、職工福利費(fèi)18.8萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)12.6萬(wàn)元。(B)計(jì)入全年管理費(fèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為5萬(wàn)元,廣告費(fèi)用為20萬(wàn)。(當(dāng)年產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為400萬(wàn))(C)財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款50萬(wàn)元的年利息支出,年利率10%(銀行同期同類(lèi)貸款利率6%);(D)當(dāng)年通過(guò)市政府向貧困地區(qū)捐贈(zèng)9萬(wàn);要求:根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題。(1)計(jì)算工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(2)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)與廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的所得額(3)計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額,(4)計(jì)算捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)整的所得額;(5)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)應(yīng)納稅額。
2題福州某企業(yè)2019年自行核算實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額50萬(wàn)元,后經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所宙計(jì),發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下:(A)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資120萬(wàn)元;發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)4.4萬(wàn)元、職工福利費(fèi)18.8萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)12.6萬(wàn)元。(B)計(jì)入全年管理費(fèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為5萬(wàn)元,廣告費(fèi)用為20萬(wàn)。(當(dāng)年產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為400萬(wàn))(C)財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款50萬(wàn)元的年利息支出,年利率10%(銀行同期同類(lèi)貸款利率6%);(D)當(dāng)年通過(guò)市政府向貧困地區(qū)捐贈(zèng)9萬(wàn);要求:根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題。(1)計(jì)算工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(2)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)與廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的所得額(3)計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額,(4)計(jì)算捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)整的所得額;(5)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)應(yīng)納稅額。
某商貿(mào)企業(yè)2021年度資產(chǎn)總額4800萬(wàn),在冊(cè)職工320人,自行核算實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額﹣40萬(wàn)元,后經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì),發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下:(1)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬(wàn)元;發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元、職工福利費(fèi)82萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元(已經(jīng)取得專(zhuān)用收據(jù));(2)4月1日以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入設(shè)備一臺(tái),租賃期為2年,一次性支付租金40萬(wàn)元,計(jì)入了當(dāng)期的管理費(fèi)用;(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬(wàn)元的年利息支出,年利率10%(銀行同期同類(lèi)貸款利率6%);(4)當(dāng)年發(fā)生違約金50萬(wàn),被消防部門(mén)罰款支出5萬(wàn);要求:根據(jù)上述資料,按下列序號(hào)回答問(wèn)題,每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù):(1)計(jì)算職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(2)計(jì)算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的所得額;(3)計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額;(4)計(jì)算違約金、罰款支出應(yīng)調(diào)整的所得額;(5)計(jì)算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
老師,分錄做錯(cuò)了。什么時(shí)候用紅字,什么時(shí)候用相反分錄?
請(qǐng)問(wèn)每個(gè)月做賬,先計(jì)提本月工資,在結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
高新技術(shù)企業(yè)中,有的公司使用的是研發(fā)支出科目,期末把不能資本化的支出轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用(可能這個(gè)公司所有發(fā)生的研發(fā)支出都不能資本化),有的公司則直接使用研發(fā)費(fèi)用科目,直接進(jìn)當(dāng)期損益。為啥會(huì)這樣?
老師請(qǐng)問(wèn)貼現(xiàn)怎么算的
已認(rèn)證的發(fā)票,隔幾個(gè)開(kāi)了紅字發(fā)票,如何入賬,需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎
老師,商貿(mào)企業(yè)所得稅稅負(fù)率多少啊
走1000萬(wàn)賬,建筑行業(yè),自建,想走9%稅點(diǎn),請(qǐng)問(wèn)怎么分配才能達(dá)到最大限度合理避稅
老師,6月收到對(duì)方8萬(wàn)元發(fā)票,9月份支付對(duì)方9萬(wàn) ,多支付的1萬(wàn)怎么做分錄? 以后對(duì)方還會(huì)開(kāi)發(fā)票過(guò)來(lái)(可能11月份才開(kāi))
9月份新成立一家小規(guī)模公司,對(duì)公賬戶(hù)突然進(jìn)賬增多,會(huì)不會(huì)容易引起稅務(wù)的注意???
我司是機(jī)械租賃公司,從其他家公司租入吊機(jī),如何做會(huì)計(jì)分錄?