甲公司于2018年1月1日動(dòng)工興建一辦公樓，工程采用出包方式，每半年支付一次工程進(jìn)度款。工程于2019年6月30日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。有關(guān)資料如下: (1)建造工程資產(chǎn)支出如下: 2018年1月1日，支出1500萬(wàn)元; 2018年7月1日，支出2500萬(wàn)元，累計(jì)支出4000萬(wàn)元; 2019年1月1日，支出1800萬(wàn)元，累計(jì)支出5800萬(wàn)元。 (2)甲公司為建造辦公樓于2018年1月1日專門(mén)借款2000萬(wàn)元，借款期限為3年，年利率為8%。除此之外，無(wú)其他專門(mén)借款。 (3)辦公樓的建造還占用以下兩筆一般借款: 一是2017年12月1日，向中國(guó)工商銀行借入的長(zhǎng)期借款3000萬(wàn)元，期限為3年，年利率為6%，按年支付利息。 二是2017年1月1日，按面值發(fā)行的公司債券5000萬(wàn)元，期限為5年，年利率為8%(假定與實(shí)際利率相同)，按年支付利息。 (4) 2018年閑置專門(mén)借款資金取得利息收入5萬(wàn)元。 (5)假設(shè)全年按360天計(jì)。不考慮相關(guān)稅金。 要求:【若有除不盡問(wèn)題，保留兩位小數(shù)】 1、2018年利息資本化金額的計(jì)算及賬務(wù)處理： （1）計(jì)算專門(mén)借款利息資本化金額=（ ）【直接填寫(xiě)

請(qǐng)問(wèn)老師，公司是小規(guī)模納稅人，1、2、3總和本年累計(jì)利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)，第3季度利潤(rùn)總額是0.8元，0.8元是公司銀行存款利息收入，請(qǐng)問(wèn)利潤(rùn)表里所得稅費(fèi)用本期和本年累計(jì)用填寫(xiě)嗎還是為0，企業(yè)所得稅申報(bào)表里和增值稅申報(bào)表里本期數(shù)用填寫(xiě)嗎還是寫(xiě)0，比如本期應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額、本期應(yīng)納稅額，謝謝

請(qǐng)問(wèn)老師，公司是小規(guī)模納稅人，1、2、3季度總和本年累計(jì)利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)，第3季度利潤(rùn)總額是0.8元，0.8元是公司銀行存款利息收入，請(qǐng)問(wèn)利潤(rùn)表里所得稅費(fèi)用本期數(shù)和本年累計(jì)用填寫(xiě)嗎還是為0，企業(yè)所得稅申報(bào)表里和增值稅申報(bào)表里本期數(shù)用填寫(xiě)嗎還是寫(xiě)0，比如本期應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額、本期應(yīng)納稅額，謝謝

您好，我們公司每季度申報(bào)一次企業(yè)所得稅，公司一直沒(méi)有收入，因?yàn)槿ツ暧幸还P8萬(wàn)多房租租金支出，所以公司一直虧損，在今年報(bào)所得稅報(bào)表時(shí)，因?yàn)榇嬖阢y行利息，所以利潤(rùn)總額是正數(shù)，前三個(gè)季度的利潤(rùn)總額分別為700，610，620，那么每個(gè)季度申報(bào)所得稅時(shí)，利潤(rùn)總額那里填對(duì)應(yīng)報(bào)表上的數(shù)，需要在第9行彌補(bǔ)以前年度虧損那里分季度分別填700，610或者620嗎？

老師，您好，我們公司是小規(guī)模納稅企業(yè)，我在做年度企業(yè)所得稅申報(bào)表的時(shí)候，一進(jìn)入頁(yè)面就提示“?根據(jù)您當(dāng)前填報(bào)信息，屬于小型微利企業(yè)，依據(jù)政策可免于填報(bào)：《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）"這樣，那我們也是屬于小型微利企業(yè)的，這樣是不是就只要把數(shù)據(jù)填在主表“A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表”上就可以了？但我們?nèi)ツ暧邪l(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)和公益性捐贈(zèng)支出的，而且這兩個(gè)都超出了稅前抵扣標(biāo)準(zhǔn)的，就真的不用作稅前調(diào)整了嗎？