老師，我現(xiàn)在填第二季度利潤表，我仔細對了下應交稅費那列，發(fā)現(xiàn)前任會計19年第三季度行為有正利潤總額，計提了7-9月所得稅費用1733.75，但是申報第三季度和第四季度所得稅時，報表應該是自己帶出以前年度虧損彌補，所以彌補完是不用交稅，匯算清繳也沒有要交稅，但這筆計提費用，它一直沒進行處理，導致現(xiàn)在影響真實的應交稅費？怎么處理？

您好，我們公司每季度申報一次企業(yè)所得稅，公司一直沒有收入，因為去年有一筆8萬多房租租金支出，所以公司一直虧損，在今年報所得稅報表時，因為存在銀行利息，所以利潤總額是正數(shù)，前三個季度的利潤總額分別為700，610，620，那么每個季度申報所得稅時，利潤總額那里填對應報表上的數(shù)，需要在第9行彌補以前年度虧損那里分季度分別填700，610或者620嗎？

老師， 1、我們第二季度財務報表利潤總額是52W多，所得稅費用是7.8W左右， 2、企業(yè)所得稅報表申報的時候，我根據(jù)財報數(shù)據(jù)填寫利總后，因為前期有虧損，利總彌補坤孫了，報表上的應交稅費為0； 我想咨詢的是： 本季度因為實際并不需要繳納所得稅，那財務賬上是否需要按財務報表數(shù)據(jù)計提一筆放在賬上

老師好，請問一下，我司異地項目有預繳企業(yè)所得稅，因前二季度我公司一直為虧損狀態(tài)，現(xiàn)三季度有收入利潤，但不足以彌補虧損，現(xiàn)利潤總額仍為負數(shù)，請問在企業(yè)所在地申報三季度所得稅時，就不用管特定業(yè)務預繳稅款對嗎？

老師好，我2022年度企業(yè)所得稅還沒有申報，現(xiàn)在先申報2023年第一季度企業(yè)所得稅時，因為第一季度主營業(yè)務虧損，有營業(yè)外收入，總利潤盈利，彌補以前虧損那欄填不了，但是前幾年都是虧損的，理論第一季度不要交企業(yè)所得稅，是因為是不是要先匯算清繳2022年企業(yè)所得稅后，虧損的數(shù)據(jù)才會過來，才能申報2023年第一季度是企業(yè)所得稅，謝謝。