你好 營業(yè)利潤=1,725,000—1,368,500—215,200—72,900%2B35,000—24,000—93,600—7,500%2B9,000 利潤總額=1,725,000—1,368,500—215,200—72,900%2B35,000—24,000—93,600—7,500%2B9,000%2B81,000—15,400 凈利潤=利潤總額*(1—25%) 編制月末結(jié)轉(zhuǎn)收入的分錄,借:主營業(yè)務(wù)收入,其他業(yè)務(wù)收入,營業(yè)外收入,投資收益,貸:本年利潤 編制月末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用的分錄,借;本年利潤,貸;主營業(yè)務(wù)成本,其他業(yè)務(wù)成本,營業(yè)外支出,管理費(fèi)用,財務(wù)費(fèi)用,稅金及附加 編制月末計提所得稅費(fèi)用的分錄,借;所得稅費(fèi)用,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 編制月末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的分錄,借:本年利潤,貸:所得稅費(fèi)用
利潤形成業(yè)務(wù)1 1、本月?lián)p益類賬戶余額:主營業(yè)務(wù)收入300000元,其他業(yè)務(wù)收入3000元,營業(yè)外收入800元;主營業(yè)務(wù)成本180000元,其他業(yè)務(wù)成本2,500元,營業(yè)外支出3600元,稅金及附加2200元,管理費(fèi)用56 000元,財務(wù)費(fèi)用2 450元,銷售費(fèi)用18250元。 (1)編制損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄。 (2)計算本月實(shí)現(xiàn)的營業(yè)利潤及利潤總額。 (3)計算本月所得稅(稅率25%),并編制計提所得稅和結(jié)轉(zhuǎn)所得稅分錄。 2、結(jié)轉(zhuǎn)本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤600000元。
利潤形成業(yè)務(wù)1 1、本月?lián)p益類賬戶余額:主營業(yè)務(wù)收入300000元,其他業(yè)務(wù)收入3000元,營業(yè)外收入800元;主營業(yè)務(wù)成本180000元,其他業(yè)務(wù)成本2,500元,營業(yè)外支出3600元,稅金及附加2200元,管理費(fèi)用56 000元,財務(wù)費(fèi)用2 450元,銷售費(fèi)用18250元。 (1)編制損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄。 (2)計算本月實(shí)現(xiàn)的營業(yè)利潤及利潤總額。 (3)計算本月所得稅(稅率25%),并編制計提所得稅和結(jié)轉(zhuǎn)所得稅分錄。
某企業(yè)年末主營業(yè)務(wù)收入320000元,稅金及附加12500,銷售費(fèi)用6000,主營業(yè)務(wù)成本121500,其他業(yè)務(wù)收入24000元。其他業(yè)務(wù)成本15000元,營業(yè)外收入3800元,營業(yè)外支出12800元,管理費(fèi)用21500元,財務(wù)費(fèi)用8500,所得稅率為25%,盈余公積提取比例10%,向投資者分配利潤30000元,年初末分配利潤50000元。要求(1)計算營業(yè)利潤,利潤總額,凈利潤年末未分配利潤。(2)編制年末將損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤會計分錄
某企業(yè)年末主營業(yè)務(wù)收入320000元,稅金及附加12500,銷售費(fèi)用6000,主營業(yè)務(wù)成本121500,其他業(yè)務(wù)收入24000元。其他業(yè)務(wù)成本15000元,營業(yè)外收入3800元,營業(yè)外支出12800元,管理費(fèi)用21500元,財務(wù)費(fèi)用8500,所得稅率為25%,盈余公積提取比例10%,向投資者分配利潤30000元,年初末分配利潤50000元。要求(1)計算營業(yè)利潤,利潤總額,凈利潤年末未分配利潤。(2)編制年末將損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤會計分錄
結(jié)轉(zhuǎn)本月的損益類賬戶至“本年利潤”賬戶,會計分錄如下:月末結(jié)轉(zhuǎn)損益科目如下:1、結(jié)轉(zhuǎn)各項收入借:主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入貸:本年利潤2、期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)借:本年利潤貸:管理費(fèi)用營業(yè)費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)借:本年利潤貸:主營業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)支出營業(yè)外支出4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)借:本年利潤貸:營業(yè)稅金及附加所得稅費(fèi)用5、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益:凈收益的:借:投資收益貸:本年利潤凈損失的:借:本年利潤貸:投資收益
在2023年3月購買的原材料,2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬,就做在了2024年,稅務(wù)來檢查,該怎么說明情況呢
老師,制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時候計入成本里面嗎
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級一般進(jìn)行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。但是這期間我們有開過票。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報表上的凈利潤呢
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級一般進(jìn)行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開出過發(fā)票。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
在總公司簽合同任職財務(wù),工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財務(wù),兼任子分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù),請問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
請問老師,財務(wù)費(fèi)用當(dāng)中有利息費(fèi)用、利息收入,計算息稅前利潤時利息收入怎么處理?謝謝老師
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級一般進(jìn)行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
當(dāng)增值稅納稅申報表進(jìn)項是7 銷項是5 最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只要做借應(yīng)交銷5 應(yīng)交 轉(zhuǎn)出未交 貸 應(yīng)交進(jìn)7這樣就完成了,因為我翻了我們那邊分錄就只有這一個
老師好,想問個實(shí)踐的問題,我們有兩個公司,一個公司負(fù)責(zé)銷售叫A公司,一個公司負(fù)責(zé)加工叫B公司。第一個方案:A公司買材料讓B公司加工;第二個方案:B自己買材料生產(chǎn)后賣給A。這兩種方案從稅負(fù)率和經(jīng)營管理模式下哪種比較好,如果測試稅負(fù)率的話,怎么著手去測試?