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A公司2021年利潤(rùn)總額為2400萬(wàn)元,所得稅率25%,期初遞延所得稅資產(chǎn)為300萬(wàn)元,遞延所得稅負(fù)債為-20萬(wàn)元。本年度稅前調(diào)整項(xiàng)目如下:1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)設(shè)備,成本1200萬(wàn)元,使用年限10年,凈殘值0,會(huì)計(jì)用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,稅法用直線法計(jì)提折舊;當(dāng)年發(fā)生研究支出1000萬(wàn)元,其中800萬(wàn)元于7月份資本化計(jì)入無(wú)形資產(chǎn);期末存貨成本1660萬(wàn)元,計(jì)提60萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備;2月,以200萬(wàn)元購(gòu)入某上市公司股票,作為交易性金融資產(chǎn)管理,年末該股票的公允價(jià)值為300萬(wàn)元,確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益100萬(wàn)元;因商品售后服務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元;違反環(huán)保應(yīng)支付罰款200萬(wàn)元,尚未支付;向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬(wàn)元;確認(rèn)國(guó)債利息收入30萬(wàn)元。要求:計(jì)算公司2021年所得稅費(fèi)用?
A公司2021年利潤(rùn)總額為2400萬(wàn)元,所得稅率25%,期初遞延所得稅資產(chǎn)為300萬(wàn)元,遞延所得稅負(fù)債為-20萬(wàn)元。本年度稅前調(diào)整項(xiàng)目如下:1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)設(shè)備,成本1200萬(wàn)元,使用年限10年,凈殘值0,會(huì)計(jì)用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,稅法用直線法計(jì)提折舊;當(dāng)年發(fā)生研究支出1000萬(wàn)元,其中800萬(wàn)元于7月份資本化計(jì)入無(wú)形資產(chǎn);期末存貨成本1660萬(wàn)元,計(jì)提60萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備;2月,以200萬(wàn)元購(gòu)入某上市公司股票,作為交易性金融資產(chǎn)管理,年末該股票的公允價(jià)值為300萬(wàn)元,確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益100萬(wàn)元;因商品售后服務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元;違反環(huán)保應(yīng)支付罰款200萬(wàn)元,尚未支付;向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬(wàn)元;確認(rèn)國(guó)債利息收入30萬(wàn)元。要求:計(jì)算公司2021年所得稅費(fèi)用?
A公司2021年利潤(rùn)總額為2400萬(wàn)元,所得稅率25%,期初遞延所得稅資產(chǎn)為300萬(wàn)元,遞延所得稅負(fù)債為-20萬(wàn)元。本年度稅前調(diào)整項(xiàng)目如下:1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)設(shè)備,成本1200萬(wàn)元,使用年限10年,凈殘值0,會(huì)計(jì)用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,稅法用直線法計(jì)提折舊;當(dāng)年發(fā)生研究支出1000萬(wàn)元,其中800萬(wàn)元于7月份資本化計(jì)入無(wú)形資產(chǎn);期末存貨成本1660萬(wàn)元,計(jì)提60萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備;2月,以200萬(wàn)元購(gòu)入某上市公司股票,作為交易性金融資產(chǎn)管理,年末該股票的公允價(jià)值為300萬(wàn)元,確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益100萬(wàn)元;因商品售后服務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元;違反環(huán)保應(yīng)支付罰款200萬(wàn)元,尚未支付;向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬(wàn)元;確認(rèn)國(guó)債利息收入30萬(wàn)元。要求:計(jì)算公司2021年所得稅費(fèi)用?
A公司2015年利潤(rùn)總額為2400萬(wàn)元,所得稅率25%遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。1、2015年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)資產(chǎn),成本1200萬(wàn)元,使用年限10年,凈殘值0,會(huì)計(jì)用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,稅收用直線法計(jì)提折舊;2、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金400萬(wàn)元;3、當(dāng)年發(fā)生研究支出1000萬(wàn)元,其中600萬(wàn)元資本化計(jì)入無(wú)形資產(chǎn);4、違反環(huán)保應(yīng)支付罰款200萬(wàn)元;5、期末存貨1660萬(wàn)元,計(jì)提60萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。要求:運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算企業(yè)所得稅并行會(huì)計(jì)處理。盡快處理下謝謝麻煩了
A公司2015年利潤(rùn)總額為2400萬(wàn)元,所得稅率25%遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。1、2015年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)資產(chǎn),成本1200萬(wàn)元,使用年限10年,凈殘值0,會(huì)計(jì)用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,稅收用直線法計(jì)提折舊;2、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金400萬(wàn)元;3、當(dāng)年發(fā)生研究支出1000萬(wàn)元,其中600萬(wàn)元資本化計(jì)入無(wú)形資產(chǎn);4、違反環(huán)保應(yīng)支付罰款200萬(wàn)元;5、期末存貨1660萬(wàn)元,計(jì)提60萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。要求:運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算企業(yè)所得稅并行會(huì)計(jì)處理
老師,民非企業(yè),小規(guī)模企業(yè),第二季度月所得稅申報(bào)表:季末資產(chǎn)總額和季末人數(shù)如何計(jì)算?是資產(chǎn)負(fù)債表里的6月數(shù)據(jù)嗎?還是第一季度加上第二季度的數(shù)據(jù)和?2=季度平均數(shù)據(jù)?營(yíng)業(yè)成本是否含管理費(fèi)用?
老師比如說(shuō),我的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8元,銷(xiāo)向稅是2元,應(yīng)收賬款是10元, 成本是6元,比如這個(gè)月是季度報(bào)稅 ,交稅的情況下該怎么編制資產(chǎn)負(fù)債表
老師早!請(qǐng)問(wèn)我司現(xiàn)在是用6月份工資申報(bào)5月份個(gè)稅,如何調(diào)整到6月工資對(duì)應(yīng)申報(bào)6月份個(gè)稅呢?
老師,可以不入生產(chǎn)成本,直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
稅務(wù)報(bào)表開(kāi)票銷(xiāo)售192150.64稅額9565.95我所有發(fā)票銷(xiāo)售是181679.21稅額是9000.79比稅務(wù)報(bào)表少銷(xiāo)售10471.43稅額少565.16明天是申報(bào)最后一天了,不和稅務(wù)報(bào)表對(duì)上不能申報(bào)的!麻煩老師幫忙指導(dǎo)一下問(wèn)題出在哪里?
董老師 在線嗎?想咨詢您~
當(dāng)期已發(fā)生支出一直未支付,根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制當(dāng)月記賬,相關(guān)發(fā)票及附件資料就放當(dāng)期,后續(xù)支付月份附什么資料?對(duì)于當(dāng)月開(kāi)支未能當(dāng)月支付的,跨月的,會(huì)計(jì)憑證又需要當(dāng)月裝訂,有影響嗎?
維護(hù)保養(yǎng)設(shè)備業(yè)務(wù) 安排人員維護(hù)的工資計(jì)入管理費(fèi)用還是結(jié)轉(zhuǎn)至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?
支付兩個(gè)公司貨款 打錯(cuò)退回一筆怎么 我做的分錄是 借其他應(yīng)收款 貸銀行存款 退回分錄怎么寫(xiě)
匯算清繳退稅怎么做分錄
微信掃碼加老師開(kāi)通會(huì)員
1賬面價(jià)值=1200-1200*2/10=960 計(jì)稅基礎(chǔ)=1200-1200/10=1080 可抵扣暫時(shí)性差異=1080-960=120 2存貨可抵扣暫時(shí)性差異=60 遞延所得稅資產(chǎn)=180*0.25=45 應(yīng)交稅=(2400+240-120+400-400*0.75+200+60)*0.25=720 借,所得稅費(fèi)用675 遞延所得稅資產(chǎn)45 貸,應(yīng)交稅費(fèi)~企業(yè)所得稅720