老師，請(qǐng)問(wèn)下當(dāng)月貨已到倉(cāng)庫(kù)，對(duì)方未開具發(fā)票，那我當(dāng)月暫估庫(kù)，我看學(xué)堂都是 先借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款 暫估款，第二個(gè)月發(fā)票到了再紅沖這筆分錄。 我的做法是當(dāng)月貨到未開票，借庫(kù)存商品（未稅部分），貸應(yīng)付賬款（未稅部分），第二個(gè)月發(fā)票到了，再借應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款（進(jìn)項(xiàng)稅額金額），這樣可以嗎

1.某公司9月30日“銀行存款日記賬”借方余額為133000元，“銀行對(duì)賬單”貸方余額為171000元。經(jīng)過(guò)逐筆核對(duì)，發(fā)現(xiàn)有如下未達(dá)賬項(xiàng)：(1)9月28日，銀行收到客戶匯付貨款23000元已作收款記賬，企業(yè)因尚未收到收款通知而未記賬。(2)9月28日，企業(yè)簽發(fā)支票歸還欠款2500元已作付款記賬，銀行尚未收到劃款單據(jù)而未記賬。(3)9月29日，企業(yè)收到客戶面額為5000元的銀行本票已作收款記賬，銀行因尚未辦妥劃款手續(xù)而未記賬。(4)9月30日，企業(yè)以委托收款方式銷貨的價(jià)稅款21500元，購(gòu)貨公司如期承付，銀行已作收款記賬，企業(yè)因尚未收到賬單，而未入賬。(5)9月30日，銀行劃付電費(fèi)4000元已作付款記賬，企業(yè)因尚未收到付款通知而未記賬。要求：根據(jù)資料，編制如下銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表2×20年9月30日項(xiàng)目金額（元）項(xiàng)目金額（元）銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單余額加：銀行已收、企業(yè)未收款加：企業(yè)已收、銀行未收款減：銀行已付、企業(yè)未付款減：企業(yè)已付、銀行未付款調(diào)節(jié)后銀行存款余額調(diào)節(jié)后的銀行存款余額

2022年5月31日，安妮亞有限責(zé)任公司的銀行存款日記賬余額為276000元，銀行對(duì)賬單余額為273500元。經(jīng)過(guò)公司財(cái)務(wù)人員核對(duì)，發(fā)現(xiàn)以下未達(dá)賬項(xiàng):30日，安妮亞公司銷售商品，收到客戶所開的轉(zhuǎn)賬支票7-500元，已記賬，但未送達(dá)銀行。30日，安妮亞公司向達(dá)米安公司采購(gòu)某材料并用轉(zhuǎn)賬支票支付貨款3000元，對(duì)方公司尚未將支票送達(dá)銀行。31日，開戶行代付安妮亞公司供暖費(fèi)用7000元，且未送出該業(yè)務(wù)結(jié)算單。3.資31日，開戶行收到客戶支付的貨款9000元，且尚未送出該業(yè)務(wù)進(jìn)賬單。要求:請(qǐng)根據(jù)以上信息補(bǔ)充填制該公司5月銀行存款余額調(diào)節(jié)表①-⑥處空缺處。銀行存款余額調(diào)節(jié)表單位:安妮亞有限責(zé)任公司2022年5月31日單位:元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行對(duì)賬單余額273500企業(yè)銀行存款日記賬余額2760004.加:企業(yè)已收賬銀行未收賬的款項(xiàng)加:銀行已收賬企業(yè)未收賬的款項(xiàng)④5減:企業(yè)已付賬銀行未付賬的款項(xiàng)減:銀行已付賬企業(yè)未付賬的款項(xiàng)調(diào)節(jié)后的余額3

2022年5月31日，安妮亞有限責(zé)任公司的銀行存款日記賬余額為276000元，銀行對(duì)賬單余額為273500元。經(jīng)過(guò)公司財(cái)務(wù)人員核對(duì)，發(fā)現(xiàn)以下未達(dá)賬項(xiàng):30日，安妮亞公司銷售商品，收到客戶所開的轉(zhuǎn)賬支票7-500元，已記賬，但未送達(dá)銀行。30日，安妮亞公司向達(dá)米安公司采購(gòu)某材料并用轉(zhuǎn)賬支票支付貨款3000元，對(duì)方公司尚未將支票送達(dá)銀行。31日，開戶行代付安妮亞公司供暖費(fèi)用7000元，且未送出該業(yè)務(wù)結(jié)算單。3.資31日，開戶行收到客戶支付的貨款9000元，且尚未送出該業(yè)務(wù)進(jìn)賬單。要求:請(qǐng)根據(jù)以上信息補(bǔ)充填制該公司5月銀行存款余額調(diào)節(jié)表①-⑥處空缺處。銀行存款余額調(diào)節(jié)表單位:安妮亞有限責(zé)任公司2022年5月31日單位:元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行對(duì)賬單余額273500企業(yè)銀行存款日記賬余額2760004.加:企業(yè)已收賬銀行未收賬的款項(xiàng)加:銀行已收賬企業(yè)未收賬的款項(xiàng)④5減:企業(yè)已付賬銀行未付賬的款項(xiàng)減:銀行已付賬企業(yè)未付賬的款項(xiàng)調(diào)節(jié)后的余額3

領(lǐng)導(dǎo)要求求出公戶的某個(gè)客戶預(yù)付金額是多少，賬期是滾動(dòng)的。業(yè)務(wù)是先付10%，提貨付90%，開票是100%，已知上月稅賬應(yīng)付賬款余額（借方）減去手上對(duì)應(yīng)未抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票總金額加本月付款再減去未回發(fā)票金額。是這樣算嗎？發(fā)貨金額-收回的發(fā)票總金額等于已發(fā)貨未回發(fā)票金額。