?老師，2021年1月份開始小規(guī)模納稅人的季度免征增值稅銷售額就是45萬了嗎？2021年第一季度的增值稅主表里面還沒有包括附加稅，那如果沒有在附加稅申報表里面填報專票所需繳納的城建稅是不是就是申報錯誤了？這個是代開專票的時候自動計算繳納的城建稅和增值稅。申報的時候沒把專票的城建稅填到這里來

請問新會計準則中“應交稅費-應交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅”和“其他流動負債-待轉(zhuǎn)銷項稅額”這兩個科目有何區(qū)別？一般是怎么使用的？新會計準則中有要求每個月申報納稅的收入和賬上確認的收入必須一致嗎？（包括未開票的收入） 如：我司服務業(yè)一般納稅人，今年六月份開票不含稅200萬元，稅金12萬元，因半年度我預估了100萬收入，稅金6萬，計入在“應交稅費-應交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅”中。那我在申報六月份增值稅的時候，是按12萬申報還是6萬申報呢？

請問老師，在本年10月份增值稅納稅申報表附列資料（一）中，未開具發(fā)票列，銷售額填20萬，銷項（應納）稅額填2.6萬。 11月份本表未開具發(fā)票列銷售額填-20萬，銷項應納稅額填-2.6萬。 請問： （1）若是我11月份開發(fā)票10萬，稅1.3萬，那么，11月份未開具發(fā)票列是否銷售額應填-10萬，銷項應納稅額-1.3萬？ （2）若是我11月份開具發(fā)票收入10萬，另外10萬元收入第二年1月開具呢，第二年1月的未開票收入列也是銷售額-10萬，銷項應納稅額-1.3萬嗎？謝謝

請問老師，單位2022年一般納稅人 10月 增值稅銷售額 開專票10萬 銷項稅1.3萬 ，申報的時候因補開2021年開票2萬元 ，請問這會導致申報表的銷項稅與賬面不一致嗎。我從來沒有申報過，不太明白，請老師詳細講解

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，在2022年第四季度，已開具了專票:30萬元，已開具了普票:206萬元，請問老師，申報本季度增值稅時，專票30萬元的不含稅銷售額填在了第2欄，普票206萬元填在了第10欄(小微企業(yè)免稅銷售額)，對嗎？如果是正確的，又請問這免稅的普票206萬元是否還要填報增值稅減免稅申報明細表？